Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста:

- есть такое понятие образцы. Отдаем обычный товар (импорт) как образец, не чтоб потенциальный покупатель попробовал и посмотрел товар. Так же бывает такое что проводим испытания на строй объектах и тоже берем товар (материал). Денег при этом все м не берем.

Кто сталкивался с таким, поделитесь, пожалуйста, опытом или ссылками.

Я ведь должна начислить НДС? Правильно? Или достаточно просто списать по акту?

Ну, например, в этом месяце только списать придётся 10 единиц, а товар не из дешевых.

товар импортный на образцы раздаем

считаю что должен быть НДС.
При передаче образцов вашим потенциальным покупателям делаете расходную на покупателя по 0 стоимости, акт на списание , выписываете две налоговых накладных одну на 0 грн, а другую на обычные цены. у вас это таможенная стоимость.
у меня такая фигня, но с образцами на экспорт.

а еще один вопросик,
налоговую эту на обычные цены должна ли я регистрировать?

вы жее никому не даете. то считаю что нет.
хотя интересно послушать мнение других

Других мнений быть не может. НН, которые не выдаются покупателю, в реестре не регистрируются.

Quote
Blick
Других мнений быть не может. НН, которые не выдаются покупателю, в реестре не регистрируются.

речь шла о мнении о начислении НДС на образцы и оформлении документов.

И так, я выдала образцы:
1) сделала расходную - правильно? не акт списания а расходную?
2) делаю налоговую на 0 и на обычну цену?
3) обычную цену я счетаю след образом: 1 шт = 2,75 эвро*10,85 грн.(ну например курс нбю на дату отгрузки) = 29,84 грн.
теперь = 29,84 грн. + 20% ндс 5,97 грн. = 35,81 грн. ?

а где можно почитать про обычные цены? в НК это только в начале терменов и все?

ст. 39 НКУ-обычные цены.
1) вы контрагентам не просто так отдаете, а по акту пр_пер или расходной.
2) да. покупателям 0 налоговую
3) у вас таможенная стоимость - обычная цена. вы включили в кредит НДС уплаченный на таможне , теперь вы этот кредит таким образом отнимите. вы сформировали себестоимость образцов при получении товара. от этого и пляшите.

ок, спасибо

сейчас займусь самообразованием - спасибо

теперь еще вопрос возник

я выдаю образцы на протяжении месяца, а налоговую я могу одну за месяц выписать?
ну она же не регестрируется правильно, так почему нет?

а что вы дадите своим контрагентам?
лучше выписывать по датам, а то налоговая пришьет доначисление по первому событию, а на сводную налоговую не обратит внимание.

ага, хорошо, спасибо
если что извините, я просто читаю все подряд и уменя возникают вопросы

коллеги, можно еще раз проговорить с налоговыми, мне не очень понятно, я это уже в 1С хочу провести:
1) вот расходная на образцы от 15.08.13г. 2 шт (себистоимость списана ДТ 902 КТ 281 = 5 333,33 грн.)
2) теперь провожу налоговую накладную № 605 от 15.08.13 со занчением 0,00 грн.
3) потом провожу налоговую накладную № 606 от 15.08.13 со заначением: база 5 333,33 грн. и пдв 1066,67 грн. Итого на сумму с ндс = 6400,00 грн.

Помогите пожалуйста решить эту задачу

Какая у Вас 1С?
В 1С7.7 нужно делать одну налоговую, в ней галочка "продажа по цене ниже обычной", указать обычную цену. Тогда она выводит на печать 2 разных НН (по 2 экземпляра), но с одним номером. То, что они с одним номером, мне не нравится, но там так запрограммировано. Иначе НН на превышение не будет с типом причины 01.

Blick
У меня 1С 7.7 - вы правы она мне сделала так, я не опустилась ниже и не увидела, спасибо за подсказку

Пожалуйста. Сама зимой мучилась с этим превышением, но у меня еще круче было. Я продала ниже обычной цены неплательщику, так 1С наотрез отказалась формировать две НН. Помучилась, и сделала одну с типом 02 на общую сумму.

Blick - а как мне потом отстаять что я мол не продала за наличные?
Ну вот проверка, правильно, товар у меня дорогой. И вот налоговая мне говрит что вы продали за нал. Это они будут всех контрагентов спрашивать, проводить опрос?
Я это так представляю

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
ст. 39 НКУ-обычные цены.
1) вы контрагентам не просто так отдаете, а по акту пр_пер или расходной.
2) да. покупателям 0 налоговую
3) у вас таможенная стоимость - обычная цена. вы включили в кредит НДС уплаченный на таможне , теперь вы этот кредит таким образом отнимите. вы сформировали себестоимость образцов при получении товара. от этого и пляшите.

смотри выше.
создаете приказ, ответственного, потом отчет ответственного о работе.

IRINA_KASYAN@bigmir.net - 39 НКУ уже читаю, прервали

я Вам о проверке. сделайте акт пр-пер или расходную на ту продукцию что даете.
и никто Вам не пришьет что вы за нал продали.
хотя с фантазией налоговиков трудно спорить.
договоритесь со своим контрагетом о доках на образцы.

Да я вот про "фантазию" тоже говорю.
Ок,
а вот как вы думаете, если я на расходной накладной буду писать что это образцы, сразу писать, а получать будет расписываться под этим, таким образом немного сузиться круг фантазии? а еще с дир поговорила о возможных случаях, так вот он сказал что ндс на образцы начислять даже по продажной стоимости чтоб даже не подавать в налоговую "продажу по цене ниже обычной".
Я ведь первый раз буду сдавать такую декларацию по ндс и не знаю как это отобразиться в реестре налоговых накладных

если согласны платить НДС больше и прибыль, то делайте обычные цены на образцы=обычной цене на товары что вы продаете по аналогии.

согласны, дир согласен, лишь бы потом было меньше вопросов от налоговой
но я теперь переживаю что налоговая может обвинить в продаже за нал. никак не могу придумать заранее обоснование.

с 01 сентября вступают в силу изменения в НКУ о обычных ценах и трансферном ценообразовании.
в связи с этим возник вопрос:
если отсылаем свою продукцию образцы нерезеденту, для привлечения клиентов, в нашем случае не подпадает под действие контрольованих операцій.
тогда при передаче образцов нерезу, база налогообложения будет равна договорной стоимости, т.е. 0?