Добрый день!!!
Во время загран командировки, сотрудником были потрачены собст. деньги на гардероб, такси и т.д., т.е. те расходы которые не вкл. в ВР и будут включаться в совокупный налогооблагаемый доход сотрудника (с начислением 15% НДФЛ).
Вопрос:
1. как правильно отразить в авансовом отчете такие суммы?
2. и какими проводками начислить 15% НДФЛ?

Допустим, выдан аванс 150,00 долларов (суточные за 3 суток), потрачено на гардероб, такси 85 долларов (курс дол.=8,00грн.)
Дт 93: Кт 3722 = 150,00
Дт 93: Кт 3722 = 85,00
эти 2 проводки в ав. отчете?
а потом может
Дт 949: Кт 6411 = 120,00грн. (85,00*8=680,00грн.*1,17647=800,00*15%=120,00)