Предприятию оплатили за аренду помещения за текущий и следующий месяц (авансом).
Как быть с налоговыми обязательствами?
Помню, что по аренде налоговый кредит есть только по факту оказания услуг.

Вот, с книженции "Договора от А до Я" Дт-Кт:

Облік у орендодваця
Отримання орендних платежів:
1. Податок на прибуток
Облік можливий двома способами:
1). до складу ВД вкл.величина орендної плати, нарахований за звітний період (квартал, півріччя, 9 міс., рік). Якщо оренду плату отримано за термін, що перевищує звітний період, то відносити повну суму предоплати до складу ВД не треба (зг. з пп.7.9.6. Закону про прибуток). Проте, на думку ДПАУ, ВД виникає на повну суму;
2). доходи від оренди відображаються так, як у виконавця довгострокових контрактів (п.7.10 Закону про прибуток). Використовувати порядок оподаткування доходів і витрат зг. з "довгостроковими правилами" орендодавець матиме право у разі отримання попередньої оплати на срок, що перевищує звітний період.
2. ПДВ
ПДВ, нарахований на суму орендного платежу ПЗ орендодавця (пп.3.1.1. Закону про ПДВ).