У нас за одним підприємством рахується дебіторська заборгованість по авансу за роботи та кредиторська заборгованість за надані нашому підприємству матеріали. Як відобразити в бухгалтерському обліку залік зустрічних вимог? Які будуть податкові наслідки взаемозаліку по даним операціям?

требования неоднородны

юридично вже все урегульовано, залишилось тільки в обліку провести

ДТ 631 КТ 361

а ПДВ відкоригувати згідно розрахунку- коригування, і ПДВ завісне на ДТ 644, а куди його потім діти

Quote
Elenova
а ПДВ відкоригувати згідно розрахунку- коригування, і ПДВ завісне на ДТ 644, а куди його потім діти

а які підстави для виписки розрахунку коригування?
А от куди діти ПДВ з Дт 644 - це ще питання. І думаю, що воно виникає тільки через те що вимоги дійсно неоднорідні

податкова була виписана як на аванс, так і на матеріали, тепер якщо аванс закрити в рахунок оплати за надані матеріали проводкою Дт 631 Кт 361, то що ПДВ коригувати не потрібно

Quote
Elenova
юридично вже все урегульовано, залишилось тільки в обліку провести

а как урегулировали юридически?

додаткова угода про припинення дії договору, договір про визнання боргу і акт про зарахування грошових однорідних вимог

а, ну тогда на основании прекращения договора по предоплате - корректировка по НК
и, если заявляли ВР по предоплате, то их тоже надо откорректировать

о, дійсно. Але підстав для виписки розрахунку коригування немає.
Тому, на мою думку, ви маєте самостійно зняти собі ПК за авансом відобразивши суму ПДВ зі знаком мінус в рядку 16.4 декларації з ПДВ датою підписання вашого договору про залік вимог.
Тоді в б/о і рахунок 644 закривається проводкою сторно ДТ 644 Кт 641 - сума ПДВ з посланого авансу

ще ж податковий кредит, мабуть проводка Дт 6410 Кт 644 сторно.
А як відобразить те підприємство податкове зобов'язання?

сори что влажу......

а зачем коректировать НО и НК,ВР и ВД? если и Вы и Ваши партнеры уже отобразили все, а сейчас Вы только что бы не гонять деньги с одного счета на другой сделаете взаимозачет, то зачем что то сторнировать? я что то не так понимаю?

тому що податкова була виписана як на аванс який ми перерахували , так і на отримані нами матеріали,

Quote
Elenova
ще ж податковий кредит, мабуть проводка Дт 6410 Кт 644 сторно.
А як відобразить те підприємство податкове зобов'язання?

так ви праві Дт 641 Кт 644 - сторно.
сорі, запрацювалася :-)