Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно отобразить доходы ФОП в отчете.
1) Акт на большую сумму, чем заплатили. Значит 3а - сумма по акту(с НДС),3 - сумма фактически оплаченных денег (с НДС). По налогам прочерки. Когда будем доплачивать остаток долга, то в "Начислено дохода" будет пусто, а в "выплачено" - сумма по факту. верно?
2) Есть только авансовый платеж. Тогда в 3а ничего не будет? А в 3 - сумма фактической оплаты? А потом в 3а сумма всего начисленного дохода по акту, а в выплачено - только фактически перечисленного?
Заранее спасибо!

да,
отражаете всё что прошло в отчетном квартале

Спасибо!

Добрый день!Извините заранее,может быть вопрос глупый,но:
в 1ДФ отражаем доходы всех ФЛП, независимо от их системы налогообложения?

Добрый день!Извините заранее,может быть вопрос глупый,но:
в 1ДФ отражаем доходы всех ФЛП, независимо от их системы налогообложения?
(тыкните в нормативку плыз,а то спор прям вышел)

Приказ № 1020
признак дохода 157 Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу) 

165.1.36 - единоналожники
177 - ФЛП на общей системе
178 - независимая профессиональная деятельность (адвокаты, нотариусы и т.д.)

Спасибо большое,Марина!Значит надо показывать всех, а то ввели в заблуждение!

Что-то я запуталась
1 ДФ подается только в случае если есть наемники ( т.е. естьначисления), правильно?

Або були нарахування або виплати фізичним особам,
не обов'язково найманим.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

если у меня ФОП на едином, начислялись только ЕСВ за себя 34,7% да и все... никакой зп, никаких наемников, я ничего не подаю по 1ДФ , правильно?

Якщо ви комусь з ФОП або просто фіз.осіб платили за щось
і у вас є про це документи (які ви віднесли до витрат, наприклад) - то потрібно показати.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Блин, а я ставила как раньше при выплате ФОП 3а=3 , что ж теперь делать

ясно, все-таки ничего)

Подскажите, если я плачу за аренду самозанятому лицу (не СПД) - код 106, а если я плачу СПД - код 157???

по физ.лицам: если аренда недвижимость - 106, если движимое имущество - 102.
СПД в рамках его видов деятельности - 157.

"У предпринимателя на любой системе налогообложения доход возникает по мере поступления выручки за отгруженный товар, т. е. по «кассовому» методу. При этом для определения дохода не имеет значения, в каком отчетном квартале этот товар был отгружен. Документы, подтверждающие фактическое поступление средств за поставленный товар, и определяют дату возникновения дохода. Договор может предусматривать поставку товара в одном отчетном квартале, а оплату за товар – в другом отчетном квартале. Учитывая подобные условия договора, тот период, в котором осуществится оплата, и будет периодом получения дохода предпринимателем."
(Запитання-відповіді, Газета "Частный предприниматель", від 02.06.2006, "Відображення підприємницьких доходів у ф. № 1ДФ")

Quote
Berberina
"У предпринимателя на любой системе налогообложения доход возникает по мере поступления выручки за отгруженный товар, т. е. по «кассовому» методу. При этом для определения дохода не имеет значения, в каком отчетном квартале этот товар был отгружен. Документы, подтверждающие фактическое поступление средств за поставленный товар, и определяют дату возникновения дохода. Договор может предусматривать поставку товара в одном отчетном квартале, а оплату за товар – в другом отчетном квартале. Учитывая подобные условия договора, тот период, в котором осуществится оплата, и будет периодом получения дохода предпринимателем."
(Запитання-відповіді, Газета "Частный предприниматель", від 02.06.2006, "Відображення підприємницьких доходів у ф. № 1ДФ")

лично я согласно с этим здравомыслящим ответом, но налоговики считают иначе:

ЭБПЗ

2755 Яким чином відображається у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф. № 1ДФ доходи, які виплачуються самозайнятим особам (в межах обраних видів діяльності), якщо дохід нараховано та виплачено податковим агентом в різних кварталах?

Повна відповідь : Відповідно до п. 3 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020 (далі – Порядок): у графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні. у графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом. у графі 4а "Сума нарахованого податку" відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством. у графі 4 "Сума перерахованого податку" відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету. Згідно із Довідником ознак доходів, наведених у додатку до Порядку, дохід, виплачений самозайнятій особі, відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу "157". Відповідно до пп. 177.8 ст. 177 та 178.5 ст. 178 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-IV під час нарахування (виплати) фізичній особі – підприємцю або фізичній особі, яка здійснює незалежну професійну діяльність доходу від операцій, здійснюваних в межах обраних ними видів діяльності, суб’єкт господарювання, який нараховує (виплачує) такий дохід, не утримує податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою – підприємцем або фізичною особою, яка здійснює незалежну професійну діяльність, який отримує такий дохід, надано виписку або витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців про державну реєстрацію його як суб’єкта підприємницької діяльності або свідоцтво про взяття на податковий облік як фізичної особи, яка здійснює незалежну професійну діяльність. Таким чином, якщо дохід, який виплачується самозайнятій особі, отримується від операцій, здійснюваних в межах обраних ними видів діяльності, то в податковому розрахунку за ф. № 1ДФ заповнюється графи 3 та 3а. При цьому, графа 3 "Сума виплаченого доходу" заповнюється у разі фактичної виплати доходу самозайнятій особі. Наприклад, якщо нарахування доходу було здійснено у лютому місяці (І квартал), а виплату здійснено у квітні місяці (ІІ квартал), то виплачена сума буде відображатися у графі 3 "Сума виплаченого доходу" податкового розрахунку за ф. № 1ДФ за ІІ квартал. Графи 4а "Сума нарахованого податку" та 4 "Сума перерахованого податку" в даному випадку не заповнюються.

а при проверке поди докажи что ты не слон

Підкажіть будласка а якщо ми стягуємо з працівника аліменти згідно з рішенням суду і сплачуємо через пошту дружині працівника то яким чином це відобразити в 1 дф.
Чи правильно я зрозуміла наприклад з/п 1200грн (нарахована)

тоді треба показати і працівника 900грн з кодом 101
і другим рядком дружину на суму 300грн з кодом 140

Чи я помиляюсь?

ХЕЛП!!!