Добрый день, уважаемые коллеги! Прошу помощи в следующем вопросе:
Нас лишили свидетельства НДС, в это время у нас зависло на балансе на миллионы материалов, налоговики требуют признать условную поставку и начислить обязательства по НДС, естественно уплатить в бюджет. Естественно у нас таких денег нет, вот директор спрашивает можно ли отбиться ведь в п184,7 сказанно:
Якщо в останньому звітному (податковому) періоді на обліку у платника податку залишаються товари та необоротні активи, при придбанні яких суми податку були включені до податкового кредиту, платник податку не пізніше дати подання заяви про анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визнати умовне постачання таких товарів та необоротних активів та нарахувати податкові зобов'язання виходячи із звичайної ціни відповідних товарів чи необоротних активів, крім випадків реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону.

Но ведь мы же заяву никакую не подавали, в этом случае тоже нужно признавать условную поставку и тогда с какой даты? Или может можна отбиться?
Заранее спасибо за помощь!

Отбиться невозможно. Так или иначе обязательство вам уплатить придется.

Нда, а можно ли сделать сейчас корректировку обязательства, ну типа акт анулировать и снять обязательства, или обязательства мы уже тоже не можем корректировать?
Спасибо!

Суть вопроса не понятна. Псоледняя декларация уже подана чтоли?

Ну это было еще в июне месяце, за июнь подана.
Просто поздно сообщили что нас лишили свидетельства, ну и работаю я там неделю.
Спасибо!

Т.е. вы отчитались за июнь, и только тогда узнали, что это последняя декларация? В этом случае я не знаю что делать.

Узнали когда заказчик сдал декларацию и ему сказали что у нас анулировано свидетельство и он лишается кредита, а деку по НДС налоговая приняла

Уточните у инспектора лучше. Как он видит вообще условную продажу, если последняя декларация уже подана? Уточняющим рассчетом начислять обязательства?

И еще, Вы не получили уведомление о ликвидации свидетельства? Налоговая должна в течение 3 дней уведомить предприятие о ликвидации свидетельства плательщика НДС. Если у Вас его нет, налоговая нарушает ПКУ. Но что с этим делать дальше, Вам решать. Подавать в суд или регистрировать "новое".

с ув.