Добрый день!

Экспортируем услуги ( маркетинговые) нерезиденту. Нужно ли доначислять НДС? Может у кого-то аналогичная ситуация - поделитесь опытом

Нет не платите.
1 июля 2011 г. консультационные, юридические, бухгалтерские услуги, а также инжиниринг и услуги в сфере информатизации – более не освобождены от налогообложения НДС.
С 1 июля 2011 г. вступит в силу Закон Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс и утверждении ставок экспортной пошлины на некоторые виды зерновых» № 3387-VI от 19.05.2011 г.
Закон вносит «косметическое» изменение в Налоговый кодекс – исключает п.196.1.14, однако последствия этого закона более чем масштабны.
Напомним, п.196.1.14, отсылая к п.186.3 «в» устанавливал, что не являются объектом налогообложения следующие категории услуг:
• инжиниринговые и инженерные,
• консультационные,
• юридические,
• бухгалтерские и аудиторские,
• разработка и поставка программного обеспечения, обработка данных и предоставление информации, другие услуги в сфере информатизации.
Такие услуги не являлись объектом налогообложения независимо от состава контрагентов по договору (импорт-экспорт услуг, отношения между двумя резидентами).
С 1 июля 2011 г. это правило не действует. Такие услуги отныне будут налогооблагаться по принципу местонахождения заказчика услуг. Иными словами, данные услуги не будут являться объектом налогообложения НДС только в том случае, если заказчиком является нерезидент. Во всех остальных случаях – будет начисляться НДС по ставке 20%.

sampo, спасибо за ответ! Я с Вами согласна, если руководствоваться Кодексом - НДС не платим, а "горячая линия" налоговой говорит, что НДС доначислять нужно.... вот и возникла дилемма ...

а на что ссылаются???

место поставки допустим Лондон, какой может быть НДС???

Сказали, что так как мы предоставляем услуги на Украине - должны платить НДС! Такое впечатление, что Кодекс не читали... Только что опять позвонила в налоговую - признались, что ответа не знают - и сказали посмотреть на сайте [www.sta.gov.ua] в разделе 130

Ещё вопрос - если услуги без НДС, нам же налоговую выписывать не нужно?

А правильно ли я поняла, что если МЫ (предприятие зарегистрированное на тер.Укр.) предоставляем услуги Нерезиденту
который находится за кордоном, но услуги надаются на территории укр.-то эта операция (реклама) не есть объектом обложения ПДВ?

А мне кажется в любом случае ваши услуги облагаются НДС, так как "186.4. Местом поставки услуг является место регистрации поставщика, кроме операций, указанных в пунктах 186.2 и 186.3 настоящей статьи."

А я и попадаю под "186.3 настоящей статьи."

а если поставщик услуг за границу, единщик-ФОП не НДСник, ему не нужно регистрироваться НДСником для этого?

___________________________________________________________
"Дебет с кредитом не сходится, а человек с человеком всегда сойдется."

Quote
Val_V
А правильно ли я поняла, что если МЫ (предприятие зарегистрированное на тер.Укр.) предоставляем услуги Нерезиденту
который находится за кордоном, но услуги надаются на территории укр.-то эта операция (реклама) не есть объектом обложения ПДВ?

так у вашому випадку - операція надання послуг реклами нерезиденту - не є об"єктом оподаткування

Была предоплата по экспортным услугам в 1-м квартале 2011 года, когда консультационные
услуги были освобождены от налогообложения НДС. Сейчас закрываем акт- не возникает ли у нас НДС.
Первое событие было до 01.07.2011- не объект, сейчас второе событие....
Попадалась статья, что вроди-бы как должны доначислить НДС?