Добрый день! хотелось бы обсудить следующую тему:

Наша фирма занимается грузоперевозками по Украине. Получена предоплата от Заказчика. Наша фирма привлекла Перевозчика для выполнения договора с Заказчиком. Договор с Перевозчиком мы заключали от своего имени.

1.Как правильно отразить в учете операции
2.Нужно ли в договоре с Заказчиком отражать вознаграждение?
3.Какие документы должны быть у сторон?


Спасибо!

Недавно на сайте был опрос для бухгалтеров экспедиторов....

[club.dtkt.com.ua]

А и еще, заглянувшим в данную тему- назревший вопрос
Отражаете ли Вы в форме 1ДФ выплаты субподрядчикам СПД ФО? По налогу на прибыль - данные транзитные суммы не отражаются ни в доходах ни в расходах, а вот в 1ДФ обязан ли их экспедитор показывать или нет? Спасибо.

Спасибо большое!

мы также экпидиция. В 1ДФ отражаю выплаченные доходы перевозчикам (т.е. транзитные)

[nalog.ucoz.ua]
Я тут писал по договору ТЭО.

andrey1254, спасибо за ссылку. Давно мучает вопрос правильности оформления договоров и документов ( особенно в тех случаях, когда экспедитор не выделяет свою сумму эксп. вознагр. (т.е. не показывает на 100% клиенту) и при этом транзитные суммы по налогу на прибыль не отражает ни в доходах ни в расходах...)

Lemevita, спасибо. Вопрос назрел, стоит ли светить транзитные суммы по СПД ФО, особенно на едином налоге коль они не влияют на объект налогообл. по прибыли... в прошлом году не заморачивались с этим, а в этом году мысли пошли дальше...ведь, если не выделять эксп. возн. в документах, то есть риск со стороны налоговой начислить доход в размере всей комплексной ставки клиента ( в кот. включены и услуги субподрядчика), а вот по затрат не будет т.к. единщикам нет места в расходах....наверное, много написано.....и непонятно....но пока сумбур

Quote
Lemevita
мы также экпидиция. В 1ДФ отражаю выплаченные доходы перевозчикам (т.е. транзитные)

[buhgalter.com.ua]
дата вопроса
03.05.2012
Згідно з п. 292.4 ПКУ, доходом фізичної особи – підприємця платника єдиного податку при здійсненні послуг за агентськими договорами є розмір отриманої винагороди. Так, як ми працюємо з таким підприємцем, як нам заповнити 1ДФ у випадку перерахування підприємцю транзитних сум за договором доручення? В 1ДФ ми маємо вказувати загальну суму виплачених транзитних коштів чи тільки винагороду повіреного? дякую.

Державна податкова служба у Київській області

04.05.2012
10:14:03 Дякуємо за запитання. Відповідно до п.1 ст.1000 Цивільного кодексу України (далі – ЦКУ) за договором доручення одна сторона (повірений) зобов'язується вчинити від імені та за рахунок другої сторони (довірителя) певні юридичні дії. Правочин, вчинений повіреним, створює, змінює, припиняє цивільні права та обов'язки довірителя.Пунктом 2 статті 1000 ЦКУ визначено, що договором доручення може бути встановлено виключне право повіреного на вчинення від імені та за рахунок довірителя всіх або частини юридичних дій, передбачених договором. У договорі можуть бути встановлені строк дії такого доручення та (або) територія, у межах якої є чинним виключне право повіреного. Статтею 1002 ЦКУ визначено, що повірений має право на плату за виконання свого обов'язку за договором доручення, якщо інше не встановлено договором або законом. Відповідно до п.292.4 ст.292 Податкового кодексу України у разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, транспортного експедирування або за агентськими договорами доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента). Згідно із пп.3.2 п.3 розділу ІІІ Порядку заповнення, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 №1020 “Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф.№1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку” у графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні. Отже, податковому агенту неообхідно відобразити в податковому розрахунку за ф. №1ДФ суму винагороди повіреного.

Подскажите, пожалуйста. Заказчик-резидент заказал экспедитору перевозку по территории за пределами Украины заплатил 1000,00 грн. Экспедитор купил валюту и оплатил перевозку нерезиденту 100,00 дол (курс оплаты НБУ 7,99 = 799,00 грн.), а покупал валюту по 8,02, т. е 802,00грн.. Получил акт от нерезидента, курс на дату акта 7,995.
Какую сумму перевыставлять заказчику -резиденту:
1. 100,00дол. х 7,99 = 799,00 грн
2, х 8,02 = 802,00 грн.
3. х 7,995 = 799,50 грн?
Ведь от этого зависит и доход (оставшаяся сумма - вознаграждение), и НДС у экспедитора?
Не оставьте без внимания, подскажите, пожалуйста...

Я в Договоре с заказчиком указала, "В случае согласования Сторонами эквивалента суммы стоимости услуг Экспедитора в иностранной валюте, счета Экспедитора подлежат оплате в национальной валюте Украины по курсу Национального банка Украины на день выставления счета". Это означае, что я перевыставляю счет Заказчику по курсу НБУ на день выставления ему счета в гривне. Все остальное упадет на курсовую разницу.

Но выставляете Вы счет в гривне по курсу на дату акта от нерезидента, или на дату перечисления валюты нерезиденту (если 1-е событие была п/оплата нерезиденту)?
Спасибо.

Я выставляю на дату акта от резидента, мы предоплат нерезиденту не делаем. А какая разница, вы же в Договоре укажите, что курс на момент выставления счета, можете указать, что курс не НБУ, а Межбанковский, можете также прописать, что банковские расходы по оплате платежей в валюте за счет Заказчика, или за счет Экспедитора. Вариантов много...