Допоможіть, будь ласка!
Імпортуємо товар вперше.
Внесла прихід по інвойсу, потім на основі- додаткові витрати міжнародного транспортування до одеси, так як це транспортування входить у митну вартість.
потім внесла ВМД на основі приходу- фактурна вартість і митна вартість у ВМД відрізняються на суму транспортування. Що робити? добавляти вручну суму транспортування адже на нього в митній декларації також нарахована ставка мита і пдв? не знаю чи так правильно.
ще після проведення ВМД дає проводки Дт281-Кт642- мито(сума мита збігається) і
дт281 кт631 митний збір([/color]не зрозуміло звідки взялася ця проводка, сума якої ніде не вказана).
Підкажіть також як правильно вносити такі витрати як сертифікація, різні довідки по товарах, витрати на брокера, витрати на доставку по Україні .
Чи все це можна обліковувати як додаткові витрати по товару?
Яким числом робити прихід товару? чи можна числом отримання митної декларації?
Наперед дякую!!!!

Методика отнесения дополнительных расходов по перевозке сторонним перевозчиком до таможенной территории Украины на себестоимость приобретаемых МПЗ по импорту

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации «Бухгалтерия для Украины», редакция 1.2. Данная методика применима также для конфигурации «Управление торговым предприятием для Украины», редакция 1.2, «Управление производственным предприятием для Украины», редакция 1.3.

В статье описана методика отнесения дополнительных расходов по перевозке сторонним перевозчиком до таможенной территории Украины на себестоимость приобретаемых МПЗ по импорту.
Пример

Организация заключила договор на поставку материалов с иностранным поставщиком на условиях предоплаты на сумму 1200,00 USD.
Доставка материалов то таможенной границы Украины осуществляется отдельной компанией (не поставщиком), с которым ведется отдельные взаиморасчеты. Сумма доставки 180,00 USD.
Необходимо отнести стоимость перевозки на себестоимость приобретенных материалов.
Оплата

Для отражения оплаты приобретаемых материалов следует воспользоваться документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику».

Для отражения предоплаты за доставку груза следует воспользоваться документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику».

Поступление

Отражение поступления материалов осуществляется при помощи документа «Поступление товаров и услуг».

Отображение таможенных расходов

Для отражения таможенных услуг следует воспользоваться документом «ГТД по импорту».

Таможня при расчете платежей оперирует таким понятием, как таможенная стоимость, которая включает в себя дополнительные затраты, связанные с обработкой груза до границы Украины (в том числе затраты по доставке до таможенной границы Украины). От этой суммы рассчитывается пошлина и в конечном итоге НДС.

В документе «ГТД по импорту» по каждому товару (разделу ГТД) нужно указать таможенную стоимость (а не фактурную, из инвойса (документа «Поступление товаров и услуг»)), именно эта сумма указывается в бумажной ГТД. Тогда размер базы по НДС в Реестре налоговых накладных будет совпадать с суммой, указанной в ГТД.

Соответственно в нашем примере в поле таможенная стоимость следует указать сумму эквивалентную 1380,00 USD, что при курсе 8,00 грн./USD составит 11040,00 грн.

В Реестре налоговых накладных база НДС для нашего примера включает в себя сумму таможенной стоимости и сумму пошлины.

Отнесение расходов по перевозке на себестоимость материалов

Собственно транспортные расходы, которые включаются в себестоимость, следует оформить при помощи документа «Поступление доп. услуг».

Транспортные через документ -доп. расходы

Давайте с самого начала - провели инвойс (заказ поставщику) - на основании него приходную накладную - далее на основании приходной - делаете ГТД по импорту - заполняете разделы ....ставите ставку пошлины..НДС...сверяете...Далее на основании поступления делаете документ Доп. расходы -ставите другого поставщика, который перевозил товар проставляете сумму и проводите.

А это статья, включать ли услуги брокера в себестоимость товара
[www.interbuh.com.ua]

Дякую за відповідь, виходить я все правильно вручну внесла в ВМД вартість по інвойсу + міжнародні витрати.
Залишились тільки питання по проводках Дт281-Кт642- мито(сума мита збігається)
дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)
і сертифікація, різні довідки по товарах, витрати на брокера, витрати на доставку по Україні .
Чи все це можна обліковувати як додаткові витрати по товару?

Quote
А это статья, включать ли услуги брокера в себестоимость товара [www.interbuh.com.ua]

а как вы делаете? включаете или нет?

Quote
Taifun

Quote
А это статья, включать ли услуги брокера в себестоимость товара [www.interbuh.com.ua]

а как вы делаете? включаете или нет?

Тоже через доп расходы кидаю + у меня есть ещё страховка - тоже так делаю.

Quote
mari4ka
Дякую за відповідь, виходить я все правильно вручну внесла в ВМД вартість по інвойсу + міжнародні витрати.
Залишились тільки питання по проводках Дт281-Кт642- мито(сума мита збігається)
дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)
і сертифікація, різні довідки по товарах, витрати на брокера, витрати на доставку по Україні .
Чи все це можна обліковувати як додаткові витрати по товару?

Я сертификацию кидала на 93 сразу в том месяце, в котором была сертификация
Всё остальное через доп расходы -по принципу, что эти расходы относятся к конкретной поставке - и из текста п. 138.4 Податкового кодексу України "витратами того звітного періоду, у якому визнано доходи від реалізації "

дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)

Это с какого документа такие проводки тянет?

TanyaOdessa , подскажите пожалуйста где в ГТД можно увидеть митну вартість?

Quote
Taifun
TanyaOdessa , подскажите пожалуйста где в ГТД можно увидеть митну вартість?

У вас на основании приходной подтянет стоимость согласно инвойса, но если у Вас есть транспортные до украины то Вам нужно тамож стоимость ручками поставить и тогда у Вас проводки будут правильные и расчёт пошлины и НДС тоже.

Quote
Taifun
TanyaOdessa , подскажите пожалуйста где в ГТД можно увидеть митну вартість?

Закладка " Разделы ГТД"

в самой ГТД - п.12 Відомості про вантаж? правильно?
пошлина и НДС сходятся.

в самом документк в 1С Приход товаров: податкове призначення НДС "Неоподот. ПДВ, будь-яка господарська" правильно?

Quote
Taifun
в самой ГТД - п.12 Відомості про вантаж? правильно?
пошлина и НДС сходятся.

Да, но я ещё в базе отдельно по разделам разношу, так как есть товары без пошлины..

дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)

Это с какого документа такие проводки тянет?


Ці проводки ВМД дає!
не можу розібратися чому,
Дт281-Кт642- мито(сума мита збігається) а ця звідки тягне - не знаю

Quote
Taifun
в самом документк в 1С Приход товаров: податкове призначення НДС "Неоподот. ПДВ, будь-яка господарська" правильно?

По приходной должны быть проводки 281 632 и только.
В ГДТ - 281 642 -пошлина
642 3771 таможня - сумма пошлины
6412 3771 таможня - сумма НДС
По доп расходам
281 631 поставщик
если он плательщик НДС
644 631

Девочки подскажите пожалуйста по документу Поступление товаров: податковен призначення ПДВ _ " НЕоподатков. будь-яка господарська правильно?

Quote
mari4ka
дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)

Это с какого документа такие проводки тянет?


Ці проводки ВМД дає!
не можу розібратися чому,
Дт281-Кт642- мито(сума мита збігається) а ця звідки тягне - не знаю

В закладке ГТД - счета учётов расчётов поставьте
с атможней и по авансам 3771
счёт учёта НДС - 6412

Quote
Taifun
Девочки подскажите пожалуйста по документу Поступление товаров: податковен призначення ПДВ _ " НЕоподатков. будь-яка господарська правильно?

Обл НДС

Это означает , что
Приобретение для использования в облагаемых НДС операциях (начисляется налоговый кредит, ст. 198 НКУ)

Quote
TanyaOdessa
дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)

Это с какого документа такие проводки тянет?

вы наверное 2 раза пошлину заполнили. В закладке "Основные", под номером ГТД, есть поле "Таможенный сбор" - там ставите 0,00, а потом когда разделы заполняете вносите сумму пошлины по каждой группе товаров.

еще вопрос: номер ГТД в налоговую подставлять или нет?

Quote
Taifun
еще вопрос: номер ГТД в налоговую подставлять или нет?

Да в реестре должна быть налоговая с номером ГТД

Quote
TanyaOdessa

Quote
Taifun
еще вопрос: номер ГТД в налоговую подставлять или нет?

Да в реестре должна быть налоговая с номером ГТД

В реестре будет так:
дата ГТД - вид документа МД или МДЕ - наименование поставщика - код 300000000000 - сумма

Quote
Ksunyasha

Quote
TanyaOdessa
дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)

Это с какого документа такие проводки тянет?

вы наверное 2 раза пошлину заполнили. В закладке "Основные", под номером ГТД, есть поле "Таможенный сбор" - там ставите 0,00, а потом когда разделы заполняете вносите сумму пошлины по каждой группе товаров.

Та точно 2 рази заповнила, дякую, вже не тягне .
По брокеру і по сертифікації директор наполягає на додаткових витратах - кидати на собівартість.

Quote
mari4ka

Quote
Ksunyasha

Quote
TanyaOdessa
дт281 кт631 митний збір(звідки береться ?)

Это с какого документа такие проводки тянет?

вы наверное 2 раза пошлину заполнили. В закладке "Основные", под номером ГТД, есть поле "Таможенный сбор" - там ставите 0,00, а потом когда разделы заполняете вносите сумму пошлины по каждой группе товаров.

Та точно 2 рази заповнила, дякую, вже не тягне .
По брокеру і по сертифікації директор наполягає на додаткових витратах - кидати на собівартість.

Сертификация на год??

а якщо в мене на залишку той самий товар що і прихід по ВМД то втягувати номерВМД на них? чи тільки після закінчення на складі попередньої партії нові втягувати з номером ВМД?
Аякщо на залишку 30 реалізація 60(30 з портії ВМД) то втягувати номер і дату ВМД?
Втягувати заавжди в ручну треба, чи воно повинно по автомату проставляти?

Quote
mari4ka
а якщо в мене на залишку той самий товар що і прихід по ВМД то втягувати номерВМД на них? чи тільки після закінчення на складі попередньої партії нові втягувати з номером ВМД?
Аякщо на залишку 30 реалізація 60(30 з портії ВМД) то втягувати номер і дату ВМД?
Втягувати заавжди в ручну треба, чи воно повинно по автомату проставляти?

Куда "втягувать" можно конкретней?? Если у Вас ГТД не цветная, значит в документе ГТД -ставите галочку, что документ в электронном виде. И тогда в реестр подтянет с ГТД всё.