Щось заплутався, допоможіть розібратися!
28 вересня анулювали свідоцтво платника ПДВ, а з 1 жовтня - платника єдиного податку за ставкою 3% і перевели на загальну систему оподаткування. В яку декларацію включати суми за послуги надані у вересні, акти закриті 30.09.2012 р., а самі проплати відбулися вже у жовтні? В єдиний податок вони не потрапляють по касовому методу, а в декларацію податку на прибуток за 4 квартал, хоча акти підписані вереснем?
А ще купа витрат з ПДВ, закритих актами 30 вереснем, тобто коли свідоцтва ПДВ вже не діяло, а єдиного податку ще діяло, а проплачені у жовтні, то це витрати вересня разом з ПДВ, без права відшкодування ПДВ?

РОЗДІЛ XX. ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ

7. Дохід не визначається щодо товарів (результатів робіт, послуг), відвантажених (наданих) після дати набрання чинності розділом III цього Кодексу в частині вартості таких товарів (результатів робіт, послуг), оплаченої у вигляді авансів (передоплати) до такої дати, у тому числі в період перебування на спрощеній системі оподаткування.

Витрати не визначаються щодо товарів (результатів робіт, послуг), отриманих (наданих) після дати набрання чинності розділом III цього Кодексу, у частині вартості таких товарів (робіт, послуг), оплаченої у вигляді авансів (передоплати) до такої дати, у разі якщо такі аванси були враховані платником податку у складі валових витрат на дату їх оплати, а також у період перебування на спрощеній системі оподаткування.

Для платників податку на прибуток, що перейшли із спрощеної системи оподаткування на загальну, одночасно з визнанням доходів від продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на загальній системі оподаткування до складу витрат включається собівартість таких товарів, робіт, послуг, що склалася в період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, пропорційно сумі визнаних доходів.

У моєму випадку як саме враховувати ці "Перехідні положення", щось голова зовсім не думає...

если оплаты пришли в 4 кв., а акты были в 3 кв., то в декларацию по прибыли включаются доходы полученные по оплате

Дякую, а я вже думав переробляти декларацію по Єдиному податку. А щодо витрат за вересень, що оплачені у жовтні?

А щодо витрат за вересень, що оплачені у жовтні?
Для платників податку на прибуток, що перейшли із спрощеної системи оподаткування на загальну, одночасно з визнанням доходів від продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на загальній системі оподаткування до складу витрат включається собівартість таких товарів, робіт, послуг, що склалася в період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, пропорційно сумі визнаних доходів.

А як розуміти слово "пропорційно", щоб сума витрат не перевищували суму визнаних доходів? І до витрат за 4 квартал включати також ПДВ, що не було включене до податкового кредиту за вересень?