Вчера обновила 8.2. Указано, что автоматически заполняется операция перерасчета НК. Увы, нет, забыли что-то сделать там. Но вопрос в другом. Я заполняла вручную документ «Перерасчета» и данные его зашли, естественно, в приложение 7 и Декларацию.

При этом в табл. 1 приложения 7- отразился расчет нового коэффициента (т.е. того что будет применяться в 2013 г). В таблице 2 – происходит тот же расчет нового ЧВ . Т.о., получается, что в таблице 1 и таблице 2 колонки 5 совпадают?
первое что подумала - это не правильно я заполнила сам документ в 1с. Но вдруг возник вопрос, а может в самом деле совпадают?

Позвонила на 007, да говорят, должны совпадать. На замечание, что в прилож 7 указывается предыдущий год, мне ответили что это было первый раз (мол учитывалось тогла в первый раз, сейчас все не так) Вопрос передавали 3 сотрудникам.

Мое мнение, это не правильно. В прошлом году в таблице 1 в колонке 5 был отражен коэф. Который применялся в течении 2011 (а сейчас должен отражаться тот, что применялся в 2012-расчет по итогам предыдущего 2011). Согласно этому ЧВ отражался НК в строках 15 декларации и за 12.2011. А вот перерасчет, точнее расчет нового коэф по итогам 2011 (сейчас 2012) был произведен в таблице 2 («Фактичний обсяг проведених протягом поточного року оподатковуваних та неоподатковуваних операцій») и после использовался для определения суммы НК, который следует уменьшить или увеличить и отразить в стр. 16.4.
Но исходя из сегодняшней консультации, то ЧВ в этих 2-х таблицах одинаков. Как объяснил департамент, данные из таблицы 1 пойдут в декларацию 2013 г.

Кто как думает?

Например,
Коэф на 2012 – 77%, рассчитан по итогам 2011 года. Применялся на протяжении 2012 года, т.е НК использовался в размере 77 %.
В табл. 1 прил. 7 за 12.2012 показываем как мы его рассчитали.
В деке за 12.2012 в стр 15 указывается этот ЧВ-77,00% и НК за 12.2012 в стр. 15.1 использован с этим коэф.

А в таблице 2 мы расписываем наши оборотыпо НО за 2012 год и определяем новый ЧВ -86%. И делаем перерасчет НК за все 12 месяцев 2012 года и отражаем в стр 16.4

Или табл 1=табл 2=86?
Но тогда ...

Если мы отразим в прил 7 86% в таблице 1, то и в декл за 12.12 будет 86% и стр 15.1 НК будет с учетом не 77% , а 86%

Примечание.
выдержки из прилож 7
«Колонка 2 табл. 1
Податковий період, за який здійснюється розрахунок попередній календарний рік»
«* Застосовується протягом поточного календарного року для визначення податкового кредиту при заповненні рядка 15.1 декларації.» - это комментарий к табл.1

Декларация
15.1 частина*, що включається до складу податкового кредиту ЧВ - значення колонки 5 таблиці 1 Д7
* Визначається виходячи з частки, розрахованої у таблиці 1 додатка 7 до декларації, і застосовується протягом поточного року.