Добрый день всем. Помогите пожалуйста Как правильно сейчас исправить ошибку в Дод 5 и Декл по НДС за 3кв.2012г.
Раздел Податковый кредит, на одном контрагенте за август 2012г. ошибочно завысила НДС на 2500грн. Соответственно Декл.по НДС здала на основании Дод 5 , где неверно посчитан налоговый кредит. Налог уплачен тоже неправильно КАК БЫТЬ ??????????

мне тоже с тем же самым помогите + в налоговой сказали, что еще нужно как-то корретировать реестр...первый раз такое слышу....

в додатке 5 неправильную строку пишите со знаком "-", правильную со знаком "+", остальные строки не трогайте вообще. Потом заполняете уточненку к Деке, считаете штраф. Сначала оплачиваете недоплату = штраф, а только потом сдаете уточненку.
В текущем реестре НН, вносите строку со знаком "-" с данными по неправильной НН, которые были отражены в ошибочном периоде.

у нас была проблема в ноябрьской декларации...мы ее подали с додактком 8, но налоговая накладная там была указана за октябрь, то есть поставщик не зарегистрировал налоговую накладную в октябре, а мы показали в отчете за ноябрь.
Теперь бы снять эту налоговую накладную, а как - не знаю. Может кто-нибудь на пальцах объяснить??? Можно ли снять эту налоговую накладную в отчете за декабрь?? В додатке 5 к декларации за декабрь мы просто пишем эту сумму с минусом? а все остальные цифры за декабрь в этом же додатке 5 ставим? а вверху нужно ставить, что месяц уточнения - ноябрь?

Quote
dar_ya
а все остальные цифры за декабрь в этом же додатке 5 ставим? а вверху нужно ставить, что месяц уточнения - ноябрь?

нет, все остальные цифры не трогаете.
шапочку заполняете как всегда, вид отчета - уточняющий, период заполнение и период, который уточняется, все заполняете.

так мы сдаем один отчет за декабрь, и отдельно уточненку, или уточненка относится к этому отчету?

никогда в жизни еще ничего не уточняла...

Quote
dar_ya
так мы сдаем один отчет за декабрь, и отдельно уточненку, или уточненка относится к этому отчету?

можете отдельно, можете с отчетом, только в 1ом случае штраф 3%, а во втором - 5%

а как лучше делать , может кто-нибудь подскажет?

мы будем подавать декларацию за декабрь с уточненкой. Нужно снять с ноябрьской Декларации незарегистрированную накладную от поставщика (выписана была в октябре). Проверьте пожалуйста мои действия.
1. В Декларации, в Додатке 5 и в уточненке (додатке к Декларации) ставим звитный период, за який виправляються помилки 2012 рік 11 місяць.
2. В Додатке 5 ставим крестик Уточнюючий.
3. В Додатке 5 в Розділі 2 Податковий кредит ставим период 10.2012 г. и цифры по накладной за октябрь с минусом??? тогда в Декларацию попадет налоговый кредит за декабрь за минусом этой накладной???

Quote
dar_ya
у нас была проблема в ноябрьской декларации...мы ее подали с додактком 8, но налоговая накладная там была указана за октябрь, то есть поставщик не зарегистрировал налоговую накладную в октябре, а мы показали в отчете за ноябрь.
Теперь бы снять эту налоговую накладную, а как - не знаю. Может кто-нибудь на пальцах объяснить??? Можно ли снять эту налоговую накладную в отчете за декабрь?? В додатке 5 к декларации за декабрь мы просто пишем эту сумму с минусом? а все остальные цифры за декабрь в этом же додатке 5 ставим? а вверху нужно ставить, что месяц уточнения - ноябрь?

А зачем это исправлять? В единой базе сказано, что можно додаток 8 и за прошедшие периоды

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ
Питання:
Чи має право платник податку - покупець товарів/послуг надати заяву зі скаргою на постачальника разом із податковою декларацією з ПДВ за звітний період, в якому отримано податкову накладну із запізненням, якщо така накладна виписана з порушенням порядку її заповнення?
Відповідь:
Відповідно до п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), у разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України від 16 липня 1999 року N 996-XIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", із змінами та доповненнями, що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.
Надходження такої заяви із скаргою є підставою для проведення документальної позапланової виїзної перевірки зазначеного продавця для з'ясування достовірності та повноти нарахування ним зобов'язань з податку за такою операцією.
Узагальнюючою податковою консультацією щодо окремих питань відображення у податковому обліку з ПДВ звітного періоду податкових накладних, виписаних у попередніх періодах, та формування на їх підставі податкового кредиту, затвердженою наказом ДПС України від 16.02.2012 N 127, передбачено, що платник податку має право сформувати податковий кредит звітного періоду на підставі податкових накладних, які взяті на облік у поточному звітному періоді, але виписані у податкових періодах, що передують звітному, у випадках, визначених п. 198.6 ст. 198 ПКУ.
У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму ПДВ на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати виписки податкової накладної.
Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності ПКУ або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку.
Для банківських установ при одержанні ними права власності на заставне майно з метою подальшого продажу таке право зберігається до моменту продажу такого заставленого майна.
У зазначених випадках не вимагається документального підтвердження причин отримання податкових накладних у періодах, наступних за періодом, в якому вони були виписані, а суми податку відображаються у реєстрі отриманих податкових накладних поточного звітного періоду та у складі податкового кредиту звітного періоду (рядок 10.1 податкової декларації з ПДВ).
Враховуючи наведене, у разі формування в звітному періоді податкового кредиту на підставі податкової накладної, що виписана з порушенням порядку її заповнення у податковому періоді, який передує звітному періоду, платник податку - покупець товарів/послуг має можливість скористатися своїм правом та подати заяву зі скаргою на постачальника разом з податковою декларацією з ПДВ за такий звітний період з додаванням відповідних підтверджуючих документів

я уже в какой-то теме говорила, что только через суд люди такое дело выиграли..

люди добрые, помогите! Если мы подаем отчет за декабрь с уточненкой, то подаем два додатка 5 , один звитный , один уточнюючий, или нет?

HELP!!! Если подаем уточненку вместе с Декларацией, то два додатка5 , один звитный, один уточнюючий, или один?

ДА, причем в пятом додатке уточненки (так в налоговичка сказала) нужно откорректировать "-" или "+" только по тем контрагентам и те сумы которые уточняете. Например снимала уточненкой 400 грн кредита, тогда додаток 5 уточненки -только две строчки первая неверная сумма с минусом, вторая верная. А то отдельно подавать или с декой дело каждого, по сути уточненка по форме не связана с текущей декой никак.

зачем ж е они тогда пишут, что это Додаток до Декларації ?

Quote
dar_ya
зачем ж е они тогда пишут, что это Додаток до Декларації ?

Разный размер штрафов если как додаток 3%, отдельно 5%.