Помогите пожалулйста разобраться в проводках!!
К примеру мы купили конфеты по 120 грн с НДС.
1 С рисует вот такое:
Дт 6441 Кт 631-20 грн ( Налоговый кредит)
Дт 282 Кт 631-100 грн (Сумма без НДС)
Дт 282 Кт 285-20 грн (НДС) вот эта проводка обсолютно мне не понятна Impossible ???????
Дт 282 Кт 285-14,40 грн (торговая наценка)-Берет 12% от 120 грн. Правильно ли? ведь торговая наценка берется от суммы без НДС???
По сути на К-те 285 должна быть начисленна только сумма ТН от 100 грн ? При чем тут вот это Дт 282 Кт 285-20 грн (НДС) Brick wall
И второй вопрос, если все это время ТН начислялась неправильно на какой счет ее можно сторнировать?

по-моему все верно.
наценка это разница между продажной ценой и закупочной без НДС
120*12%=14,40
наценка равна 20+14,40=34,40

при расчете себестоимости методом продаж считают так:
Сальдо наценки на начало месяца (пусть будет 0) (обозначим ННМ)
Сума торговой наценки за месяц= 20грн(Кт 631 - Дт 641)+0(Кт 631 - Дт 644)+14,40(Кт 631 - Дт 285) (обозначим НЗМ)=34,40
стоимость реализ товара 134,40грн (пусть мы его продали) (обозначим СРТ)
остаток товара на конец месяца 0,00грн (обозначим ОТКМ)
средний % наценки=НЗМ/(СРТ+ОТКМ)*100=34,4/134,40*100=25,5952% (обозначим СРПРОЦ)
торговая наценка относящяся на реализ товар СРТ*СРПРОЦ*100=134,40*25,5952/100=34,40 (обозначим ННРТ)
себестоимость реализ товара = СРТ-ННРТ=100грн

т.е. наценка = 34,40
себестоимость 100,00
так что все верно я вас уверяю

поправка в формулах:
средний % наценки=(ННМ+НЗМ)/(СРТ+ОТКМ)*100=34,4/134,40*100=25,5952% (обозначим СРПРОЦ)

посчитайте по вашим проводкам:
Дт 282 Кт 631-100 грн (Сумма без НДС)
Дт 282 Кт 285-20 грн (НДС) вот эта проводка обсолютно мне не понятна Impossible ???????
Дт 282 Кт 285-14,40 грн (торговая наценка)-Берет 12% от 120 гр

на 282 пошла сумма 100+20+14,40=134,40 что не так?

спасибо.

А по этому вопросу нормативной литературы не встречали?

[dtkt.com.ua]
подойдет?

Подскажите пожалуйста, ндс упадет на 285с счет?

НДС упадет куда надо, это не НДС а наценка падает. он просто учитывается в расчетах. п.е. делается такая проводка

Подскажите пожалуйста, говорят проверяющие на 282 счете НДС не правильно, ничего не встречали по этому поводу?

вот фома-неверующий
Дт 6441 Кт 631-20 грн ( Налоговый кредит)
вот куда у вас НДС ушел

все молчу...

Меня налоговые обязательства интересуют, при реализации?

На 282 счете должна быть продажная стоимость с НДС. Это удобно для учета в магазине. Если Вы купили за 120 грн (без НДС 100), а продаете по 134,40 грн, в дт 282 будет сумма 134,40, в кт 285 34,40, что свернуто дает в балансе себестоимость 100 грн. При реализации делаете проводки дт 301 кт 702 - 134,40, дт 702 кт 6415 - 22,40. Это и есть налоговые обязательства.

Подскажите пожалуйста, как теперь исправить, если наценка накручивалась на сумму с ндс?

Может вам и не надо ничего исправлять, разберитесь. Розничную цену можно определять от любой цены, как с НДс так и без, вся разница в величине процентов. Купили конфеты по 120грн. продали за 130, соответственно 30% от цены без НДс и 8,3% от цены с НДС.

Так правильно ж у Вас все.

Дт 6441 Кт 631-20 грн ( Налоговый кредит)
Дт 282 Кт 631-100 грн (Сумма без НДС)
Дт 282 Кт 285-20 грн (НДС) вот эта проводка обсолютно мне не понятна Impossible ???????
Дт 282 Кт 285-14,40 грн (торговая наценка)

Итого на дт 282 - 134,40, на кт 285 - 34,40.
Что исправлять?

У меня получается с этой суммы 134,40, сумма ндс 20,00 грн проводка Дт282 - Кр-т - 285, а должна быть 22,4

Дт 6441 Кт 631-20 грн ( Налоговый кредит)
Дт 282 Кт 631-100 грн (Сумма без НДС)
Дт 282 Кт 285-20 грн (НДС) вот эта проводка обсолютно мне не понятна Impossible ???????
Дт 282 Кт 285-14,40 грн (торговая наценка)

Итого на дт 282 - 134,40, на кт 285 - 34,40.
Что исправлять?

да правильно то оно правильно, только вот человек запутался с торговым наложением, с ним уже давно никто не работает, даже Фуршеты и Кишени, я сама тоже отказалась.

Если Вы хотите наценку 12% считать от суммы без НДС, тогда это будет продажная без НДС.
закупочная - 100
наценка - 12
НДС (100+12)*0,2 = 22,40
итого продажная с НДС 100+12+22,40=134,40.
От перестановки мест слагаемых сумма не меняется.

Мы тогда уменьшели себе обязательства, и увеличили торговую наценку.

Quote
kat04048686
У меня получается с этой суммы 134,40, сумма ндс 20,00 грн проводка Дт282 - Кр-т - 285, а должна быть 22,4

20 грн - это входящий НДС. Проводка по обязательствам на 22,40 сформируется при продаже по формуле 134,40 / 6 = 22,40.

А как исправить проводки по 282 и 285 сч.,?

Купили и оприходовали
Дт 282 Кт 631 - 100
Дт 6412 Кт 631 - 20
Дт 282 Кт 285 - 20
Дт 282 Кт 285 14,4
Реализация
Дт 902 Кт 282 - 100
Дт 301 Кт 361- 134,40
Дт 361 Кт 701 - 134,40
Дт 701 Кт 6412 - 34,40

Долго вспоминала, но как-то так должно быть. Пример по вашим цифрам.

Quote
Mamulett

Дт 6441 Кт 631-20 грн ( Налоговый кредит)
Дт 282 Кт 631-100 грн (Сумма без НДС)
Дт 282 Кт 285-20 грн (НДС) вот эта проводка обсолютно мне не понятна Impossible ???????
Дт 282 Кт 285-14,40 грн (торговая наценка)

Итого на дт 282 - 134,40, на кт 285 - 34,40.
Что исправлять?

да правильно то оно правильно, только вот человек запутался с торговым наложением, с ним уже давно никто не работает, даже Фуршеты и Кишени, я сама тоже отказалась.

Человек еще не дошел до реализованного наложения.
Человек запутался в приходовании товара в розничной торговле.
А в этой самой розничной торговле (учет товара по продажной цене) в кредит 285 счета заходят и ПДВ поставщика, и торговая наценка. Это стандартная проводка.

А подскажите на какие положения ссылаются по этой проводке в кредит 285 счета заходят и ПДВ поставщика, и торговая наценка.

Нашла ошибку
Дт 701 Кт 6412 - 22,40
Дт 285 Кт 282 - 34,40

Это 1С Вас запутала. У меня 1С делает одну проводку дт282 кт285 на общую сумму (20+14,40) = 34,40. По сути 24,40+12 = 20+14,40.
Торговая наценка и торговое наложение - это немного разные вещи. На дт 282 счета должна быть сумма продажная с НДС. Итого свернуто (дт282 минус кт285) должна быть себестоимость без НДС. Поэтому в кт285 попадает 34,40 - это торговая наценка. А уже после реализации считается торговое наложение. При продаже на 134,4 будет доход без НДС 134,4/1,2 = 112, далее 112-100=12 - это и будет торговое наложение, т.е. чистая прибыль.

Смотрите у меня торговая наценка должна быть 12 грн., а получается 14,40

2,4 - НДС