Підкажіть, будь ласка, працівник поїхав у відрядження з 19 по 31 березня, отримав аванс, проживав у ФОП. Звіт здав 04 квітня. В якому періоді відображати в 1-ДФ суму проживання у ФОПа? Це буде 1 чи 2 кв.2013?

Чи повинна ЮО відображати у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ виплати на користь ФОП — платника ЄП, яка надала послуги відрядженому працівнику?

Відповідь:
Коротка:
Фізична особа - підприємець - платник єдиного податку надає послуги громадянину, який сплачує кошти за отримані послуги. В даному випадку підприємство (юридична особа) лише компенсує витрати працівника на відрядження, тобто не є податковим агентом щодо фізичної особи - підприємця, а отже, податковий розрахунок за формою № 1ДФ подавати не зобов’язано.

Вже дискутували з приводу цього питання. Відповіді податкової неоднозначні, тож прийняли рішення, що треба показувати такі виплати.

если будете отражать, то в 1 квартале - "нараховано" и "виплачено"

А якщо їздив з 31,03 по 04,04 - це показувати у 2 кварталі?

чтобы не плодить , вопросик, а мат помощь в сумме 2000,00 выданную одному сотруднику по семейным обстоятельствам , с кодом 169 одной строчкой или двумя в отчете показывать?
спасибо

Quote
accountent
А якщо їздив з 31,03 по 04,04 - це показувати у 2 кварталі?

Я такое показала бы раньше во 2м квартале, т.к. по состоянию на 31.03.13 мне еще ничего не известно было об этой операции. "Показала бы" - т.к. теперь услуги по предоставлению жилья ФОПами моим командированным я в 1ДФ не показываю (опираясь на вышеприведенную консультацию налоговой).

а как начислить НДФЛ на сумму грн. за камеру хранения в командировке???

Quote
gallaa
а как начислить НДФЛ на сумму грн. за камеру хранения в командировке???

а зачем?
можно внести данный вид расходов в положение о командировках

Quote
Aleksa_

Quote
accountent
А якщо їздив з 31,03 по 04,04 - це показувати у 2 кварталі?

Я такое показала бы раньше во 2м квартале, т.к. по состоянию на 31.03.13 мне еще ничего не известно было об этой операции. "Показала бы" - т.к. теперь услуги по предоставлению жилья ФОПами моим командированным я в 1ДФ не показываю (опираясь на вышеприведенную консультацию налоговой).

От і схиляюсь до цього рішення. Звіт то він подав у квітні і на витрати списано у квітні.

Піднімаю питання, дуже треба!!!
Логічно, що якщо працівник надав звіт 04 квітня, то оплату за послуги готеля СПД, треба показувати в звіті за 2 кв. 2013р.
Але квитанція виписана 31 березня.
Люди, порадьте, будь ласка, в якому кварталі показувати цього СПД!!!!!

Quote
Marina D.

Quote
gallaa
а как начислить НДФЛ на сумму грн. за камеру хранения в командировке???

а зачем?
можно внести данный вид расходов в положение о командировках

Но ведь согласно НКУ этот вид расходов облагается НДФЛ(
командировка была в марте

щоб не створювати нову тему,підскажіть термін подання 1ДФ за 1 квартал !?з тими вихідними переноситься чи ні?

Девочки, еще раз хочу переуточниться, арендуем помещение у ФОП-единщика, показываем его доход с кодом 157?

Quote
ketka
Девочки, еще раз хочу переуточниться, арендуем помещение у ФОП-единщика, показываем его доход с кодом 157?

так

Quote
Blonda2012
щоб не створювати нову тему,підскажіть термін подання 1ДФ за 1 квартал !?з тими вихідними переноситься чи ні?

На семинаре говорили, что да - переносится на 13-е. Но лучше не тяните, сдайте 8-го по возможности.

И в Лиге декларации по прибыли, по воде и 1ДФ - срок подачи 13 мая, а вот пільги - крайний срок 8 мая.

Quote
accountent
Піднімаю питання, дуже треба!!!
Логічно, що якщо працівник надав звіт 04 квітня, то оплату за послуги готеля СПД, треба показувати в звіті за 2 кв. 2013р.
Але квитанція виписана 31 березня.
Люди, порадьте, будь ласка, в якому кварталі показувати цього СПД!!!!!

Стою на своем - во 2м квартале. Тем более,что эту выплату делало не само предприятие через свой счет или кассу, а опосредованно - через своего сотрудника, о чем сотрудник сообщил предприятию уже в апреле, т.е. во 2м квартале.

Большинство ФОП на 2 группе не имеют права предоставлять услуги юр.лицам, соответственно не нужно их подставлять и показывать в 1ДФ

Quote
Mila_V
Большинство ФОП на 2 группе не имеют права предоставлять услуги юр.лицам, соответственно не нужно их подставлять и показывать в 1ДФ

поддерживаю

еще вопрос по ФОП: оплатили в 1 квартале ФОП за Медок, код дохода- 157, доход ставим начисленный и выплаченный? и нужно ли ставить -"працювало за ЦПД" или в численности не отражаем? спасибо за ответы

Навіщо в чисельність - вона тут ні до чого...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

спасибочки, Шустрик