Предприятие А взяло у предприятия Б "Поворотну безпроцентну позику" на 90 дней. Эти предприятия никак между собой не связаны и оба платильщика на общей системе налогообложения.
Какие последствия у предприятия А относительно налогов, если не вернуть предприятию Б эту "безпроцентну позику" в срок , указанный в договоре?
Нужно на всю сумму позики по договору начислить налог на прибыль? или как?

Если помощь (или какая-то ее часть) останется не возращенной на конец квартала - необходимо рассчитать условные % за пользование этой помощью (ее частью) и включить эту сумму в доход.

а если не на конец квартала? как тогда?

Если в течение одного квартала Вы получили и вернули фин.помощь - тогда никаких % и доходов.
Но это ж только если заимодатель на общ.системе.

в том то и дело, что получили во 2 квартале, а в сентябре нужно вернуть, но возвращать не будем. Вернем под конец года)
во 2-м квартале начислили условные проценты.
как быть в 3-ем квартале?

Начислять в каждом квартале пока не вернете.

начисляем условные проценты на оставшуюся не возвращенную суммы в конце каждого квартала, а полностью всю сумму в доход не ставим.

условные % начисляем так:
(сумма не возвращенной на конец квартала фин помощи х кол-во дней использования х учетную ставку НБУ) и делим это все на 365.

Правильно?

Сейчас учетная ставка НБУ - 7,5%? где лучше всего смотреть размер учетной стаки НБУ (надежный источник)?

ой а якщо,у мени на підприємстві тоже взяв директор безпроцентну позику, то як мені тоді показувати якщо він поверне,і які наслідки якщо він уже 2 роки не повертає?

тому хто дає - жодних податкових наслідків :-)

а тому кто взял?

Quote
Account2012
где лучше всего смотреть размер учетной стаки НБУ (надежный источник)?

Я смотрю на сайте НБУ [www.bank.gov.ua]

Quote
Account2012
а тому кто взял?

залежно від того - хто взяв :-).

Якщо це про дира в попередньому запитанні, то можливо він через літ так -надцять має її повернути - поверне і все :-)

Quote
tax_agent
Если в течение одного квартала Вы получили и вернули фин.помощь - тогда никаких % и доходов.
Но это ж только если заимодатель на общ.системе.

А якщо фіндопомогу дає СПД чи засновник?

"ой а якщо,у мени на підприємстві тоже взяв директор безпроцентну позику, то як мені тоді показувати якщо він поверне,і які наслідки якщо він уже 2 роки не повертає?"

В мене та сама ситуація, директор всьо бере-бере, а як повертати не думає. Я його всьо лякаю що буде йому щось страшне, а в реальності що за це може бути підприємству і окремо фізичній особі , якій надавали позику?
Вище були думки що ніяких податкових наслідків, в чому я дуже сумніваюся.
Хто що думає по цьому поводу?

Quote
Sony
"ой а якщо,у мени на підприємстві тоже взяв директор безпроцентну позику, то як мені тоді показувати якщо він поверне,і які наслідки якщо він уже 2 роки не повертає?"

В мене та сама ситуація, директор всьо бере-бере, а як повертати не думає. Я його всьо лякаю що буде йому щось страшне, а в реальності що за це може бути підприємству і окремо фізичній особі , якій надавали позику?
Вище були думки що ніяких податкових наслідків, в чому я дуже сумніваюся.
Хто що думає по цьому поводу?

какой срок возврата по договору?

Взагалі то термін повернення до року, але договір можна і переробити. Цікавлять наслідки....

Quote
Sony
Взагалі то термін повернення до року, але договір можна і переробити. Цікавлять наслідки....

пока не пройдет срок возврата по договору, последствий ни у физ.лица, ни у предприятия не будет

І все таки, що ж буде. На фізособу може бути 15% ПДФО, а на п-во?

физ.лицо обязано будет уплатить НДФЛ 15% с "прощенной" суммы, т.е. когда возвратная ФП перейдет в разряд безвозвратной.
у предприятия выданная ВФП никак не влияет на налогообложение (влияет на доход только полученная по правилам НКУ)