| ||
Новый реестр НН и БОПНП
Відправлено користувачем Madami
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
ГНСУ в письме от 01.03.2013 г. сообщила, что бухгалтерская справка должна быть составлена согласно налоговым накладным, таможенным декларациям, другим документам, предусмотренным п. 201.11 НКУ, которые являются основанием для начисления сумм НДС, относящихся к налоговому кредиту (с учетом норм п. 198.6 этого Кодекса), и содержать исчерпывающий их перечень.
Документ бухгалтерского учета (БО), в т. ч. бухгалтерская справка, составляется в случае:
• корректировки в результате частичного использования товаров/услуг, необоротных активов в операциях сельскохозяйственного и перерабатывающего производства (строка 16.2 Декларации по НДС);
• корректировки поставки сельхозпродукции или продукции собственного производства перерабатывающего предприятия в таможенном режиме экспорта (переносится из Декларации по НДС с отметкой 0121/0122/0123 или Декларации по НДС с отметкой 0140);
• корректировки, которая проводится в связи с пересчетом доли использования товаров/услуг в налогооблагаемых и необлагаемых НДС операциях за последний налоговый период календарного года (строка 16.4 Декларации по НДС);
• если в налоговый кредит включаются суммы НДС, уплаченные (начисленные) в стоимость товаров/услуг, необоротных активов, которые не были включены в состав налогового кредита при их приобретении или изготовлении, с которых были определены налоговые обязательства по п. 198.5 НКУ, в случае если такие товары/услуги, необоротные активы начинают использоваться в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности, в т. ч. при переводе непроизводственных необоротных активов в состав производственных необоротных активов.
Вашего случая здесь нет.
Имхо - БО не нужен.
Документ бухгалтерского учета (БО), в т. ч. бухгалтерская справка, составляется в случае:
• корректировки в результате частичного использования товаров/услуг, необоротных активов в операциях сельскохозяйственного и перерабатывающего производства (строка 16.2 Декларации по НДС);
• корректировки поставки сельхозпродукции или продукции собственного производства перерабатывающего предприятия в таможенном режиме экспорта (переносится из Декларации по НДС с отметкой 0121/0122/0123 или Декларации по НДС с отметкой 0140);
• корректировки, которая проводится в связи с пересчетом доли использования товаров/услуг в налогооблагаемых и необлагаемых НДС операциях за последний налоговый период календарного года (строка 16.4 Декларации по НДС);
• если в налоговый кредит включаются суммы НДС, уплаченные (начисленные) в стоимость товаров/услуг, необоротных активов, которые не были включены в состав налогового кредита при их приобретении или изготовлении, с которых были определены налоговые обязательства по п. 198.5 НКУ, в случае если такие товары/услуги, необоротные активы начинают использоваться в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности, в т. ч. при переводе непроизводственных необоротных активов в состав производственных необоротных активов.
Вашего случая здесь нет.
Имхо - БО не нужен.
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.
Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua