Уваж. бухгалтера, я студентка 5-го курса помогите пож. кто может с контрольной, очень нужно
Заранее всем благодарна кто откликнется на мою просьбу.

Розрахувати суму податку на прибуток, яку сплачуватиме підприємство у вигляді щомісячних авансових внесків у 2013 р., якщо
сума сплачених податкових зобов'язань з податку на прибуток протягом 3-х кварталів 2012 р. становила 260,5 тис. грн, а показники фінансово-господарської діяльності підприємства у IV кварталі 2012 р. наступні:
1. Продано 75,2% виготовленої у звітному періоді продукції на суму 1452,3 тис. грн. (в т.ч. ПДВ).
2. Здійснено амортизаційні відрахування у розрахунку на місяць -20,0 тис. грн.
3. Закуплено сировину та матеріали на суму 1325,6 тис. грн. (в т. ч. ПДВ).
4. Нараховано заробітну плату працівникам виробничого цеху -128,3 тис. грн.. (клас професійного ризику виробництва - 36).
5. Сплачено збір за спеціальне використання води в межах ліміту - 7,8 тис грн., понад встановлений ліміт - 2,6 тис. грн.
6. Отримано безповоротну фінансову допомогу - 996,2 тис. гри.
7. Здійснено первинну емісію акцій -120,0 тис. грн.
8. Отримано передплату від покупця готової продукції -46,5 тис. грн. (в т. ч. ПДВ).
9. Виплачено дивіденди фізичним особам - працівникам підприємства - 80,6 тис. грн.
10. Нараховано та виплачено відсотки банку за користування кредитом згідно з договором позики -12,0 тис. грн.
11. Сплачено за оренду офісного приміщення 7,9 тис. грн. (в т. ч. ПДВ).
12. Отримано дивіденди від нерезидента -14,5 тис. грн.
13. Перераховано кошти за передплату для бухгалтерії періодичного видання вітчизняного виробництва - 4,6 тис. грн.
14. Здійснено ремонт їдальні, де обідають працівники виробничого цеху на суму - 22,6 тис. грн. (в т.ч. ПДВ). Балансова вартість всіх груп основних засобів на кінець кварталу становила 504,5 тис. грн.



Редаговано разів: 1. Востаннє 02/02/2014 23:59 користувачем Монна Нонна.

ага именно в годовой отчет, а книжечки почитать?

по крайней мере, человек честно написал, я студент, помогите, может быть, кто то и поможет, вспомнит молодость


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Так многа букаф же

Quote
Котег :-)
Так многа букаф же

и цыфр

По- поводу книжечек читала, сделала рассчет но незнаю правильно или нет. Так как примеры мы не делали, наш доцент пришла дала задание и делайте как хотите. Обучение заочное , на установчей дали задание, а выкручивается кто как может, у кого деньги есть платят, а у кого нету делают как я и думают правильно или нет . Решение делала так

Доходи
Фін. Допомога 996200
Дивіденди від нерезидента 14500
Продано продукції 1210250
Всього : 2220950

Витрати
З-та 128300
Клас професійного ризику 36 (37.86%) - 48574,38
Сплачено збір 2600
Відсотки банку 12000
Оренда 6583.33
Ремонт їдальні 22600
Амортизація – 20000
Сировина та матеріали – 1104666,67
Витрати: 331124,38

Всього: 1345324
2220950-1345324 = 875626 за 4 кв. х на 21% = 183881 сума з податку на прибуток

в 2013 налог на прибыль - 19%

а фінансова допомога якщо від засновника то в доходи не включається....

амортизация 20 тыс. грн - месяц, а у вас 4кв. , т.е 20тыс. грнх3 мес= 60тыс. грн-----исправьте

natha_lia, так нет же в условии, что от учредителя, значит в невозврат - в доходы

Спасибо buh, амортизац не учла

7. Здійснено первинну емісію акцій -120,0 тис. грн.
====================
вот это не знаю

и непонятно "Витрати: 331124,38", этой суммы в итого нет, а что оно такое?

всего затрат 1 385 324,38

Да, и у меня получилось после того, как исправила амортизацию 1385324 , а Витрати: 331124,38" это я что-то не то написала

И сделала авансовый рассчет

2220950-1385324 = 835626 за 4 кв. х на 21% = 175481 сума податку на прибуток

За підсумками 9 міс у січні , лютому 2013 підприємство повинно сплатити 1/9 суми – 28944
260500 / 9 міс = 28944
Аналогічно розрахуємо розмір авансових внесків , які будуть сплачені протягом березня –грудня 2013р.
2076102 х 21% = 435981 сума податку на прибуток 435981 : 12 = 36332
Щомісячний авансовий внесок з березня по грудень 2013р. підприємство повинно сплачувати 36332 грн.

Девочки, спасибо всем кто помогает

Ремонт їдальні у витратах повинен бути без ПДВ.

Quote
YANINochka
Ремонт їдальні у витратах повинен бути без ПДВ.

Точно!

Щодо збору про спеціальне використання води, то думаю, що до витрат можна віднеси суму 7,8 тис.грн, яка, як я розумію, сплачена у межах встановленого ліміту.

так то ж лимиты Водоканала, а в учет можна всю сумму, это ж наверняка использовано в хоз. деятельности

Всем спасибо, завтра буду здавать,

ПКУ 328.8. У межах встановленого в дозволі на спеціальне водокористування ліміту використання води збір включається до складу витрат згідно з розділом III цього Кодексу, а за понадлімітне використання справляється з прибутку, що залишається у розпорядженні водокористувача після оподаткування. ИМХО, 7,8 тис грн-у витрати, а 2,6 не включається у витрати.

вы правы 100%, я воды в учете не имею, вот чисто логически, ну не выпил же налогоплательщик тех 2,6, а использовал