ситуація банальна, але мене поставила в ступор бухгалтер покупця..
25/01/15 було оплачено товар на суму 10 000,00 грн
25/01/15 виписана податкова по передплаті на суму 10 000,00 грн
26/01/15 відвантажено товар на суму 10 000,00 грн
28/01/15 повернення товару на суму 5 000,00 грн
28/01/15 виписано коригування до податкової накладної на суму 5 000,00 грн
чи правильно я зробила?
повернення грошей буде фактично в лютому декількома сумами.

бухгалтер покупця стала в позу і каже, що це не правильно і коригування треба виписувати по ФАКТУ повернення грошей.

може я щось пропустила? хто правий?

Бухгалтер покупця права.Після повернення товару у вас знаходяться 5 тис.-це ваше податкове зобовязання поки ви не повернете кошти.

Якщо внаслідок перерахунку (цін, кількості товарів/послуг) відбувається зменшення суми компенсації за товар/послугу на користь постачальника (пп. 192.1.1 ПКУ)
-Постачальник зменшує суму ПЗ за результатами податкового періоду, протягом якого було проведено перерахунок і надсилає одержувачеві розрахунок коригування до податкової накладної
-Одержувач зменшує суму ПК за результатами податкового періоду, протягом якого було проведено перерахунок. Але таке зменшення відбувається лише у тому випадку, якщо одержувач збільшив ПК у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг
А ОСЬ,ЗДАЄТЬЯ, ЗВІДКИ ВУХА РОСТУТЬ!
Якщо на дату постачання товарів/послуг одержувач не був зареєстрований платником ПДВ (п. 192.2 ПКУ)
Постачальник зменшує суму ПЗ за результатами податкового періоду, протягом якого було здійснено повернення товару/послуги, за умови повернення повної грошової компенсації їх вартості одержувачеві

[online.dtkt.ua]

Quote
medwezonok
ситуація банальна, але мене поставила в ступор бухгалтер покупця..
25/01/15 було оплачено товар на суму 10 000,00 грн
25/01/15 виписана податкова по передплаті на суму 10 000,00 грн
26/01/15 відвантажено товар на суму 10 000,00 грн
28/01/15 повернення товару на суму 5 000,00 грн
28/01/15 виписано коригування до податкової накладної на суму 5 000,00 грн
чи правильно я зробила?
повернення грошей буде фактично в лютому декількома сумами.

бухгалтер покупця стала в позу і каже, що це не правильно і коригування треба виписувати по ФАКТУ повернення грошей.

може я щось пропустила? хто правий?

А Вы после корректирвоки выписали НН на оставшуюся сумму предоплаты?

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

ні не виписали