Помогите, пожалуйста, разобраться. 28.10.15 Покупатель оплатил 12078 грн за товар, 28.10.15 отгрузили товар на всю сумму. 30.10.15 вернул товар на 6900. Деньги будем возвращать в ноябре. Когда выписывать расчёт корректировки и на какую сумму????

30.10 корректировку на 6900 грн, первое событие

А в декларацию включить смогу, когда покупатель зарегистрирует её?

да

Quote
Lin@
30.10 корректировку на 6900 грн, первое событие

А гроші ж, як аванс на наступну покупку на 01.11.2015 то залишились
РК тільки датою повернення коштів...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

а если выписывается расчет корректировки на НН, выписанную ошибочной датой (т.е.полноценная корректировка НН), то какой датой выписать этот РК - произвольной или датой составления НН, которая корректируется?

Quote
Шустрик

Quote
Lin@
30.10 корректировку на 6900 грн, первое событие

А гроші ж, як аванс на наступну покупку на 01.11.2015 то залишились
РК тільки датою повернення коштів...

не согласна возврат ДС будет вторым событием, корректировка на возврат товара...

спасибо

РК датою возврата денег

Quote
Lin@

Quote
Шустрик

Quote
Lin@
30.10 корректировку на 6900 грн, первое событие

А гроші ж, як аванс на наступну покупку на 01.11.2015 то залишились
РК тільки датою повернення коштів...

не согласна возврат ДС будет вторым событием, корректировка на возврат товара...

Ну те шо ви не згодні - це не аргумент, вибачте... Гроші то залишацця...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Lin@

Quote
Шустрик

Quote
Lin@
30.10 корректировку на 6900 грн, первое событие

А гроші ж, як аванс на наступну покупку на 01.11.2015 то залишились
РК тільки датою повернення коштів...

не согласна возврат ДС будет вторым событием, корректировка на возврат товара...

ну и новую НН на остаток аванса?!

Quote
Oxi

Quote
Lin@

Quote
Шустрик

Quote
Lin@
30.10 корректировку на 6900 грн, первое событие

А гроші ж, як аванс на наступну покупку на 01.11.2015 то залишились
РК тільки датою повернення коштів...

не согласна возврат ДС будет вторым событием, корректировка на возврат товара...

ну и новую НН на остаток аванса?!

Ну і смисл тоді в РК, якшо нова на залишок авансу?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

ну человек же доказывает , что нужна РК на возврат, но не доСказывает, а что делать с остатком денег.....

Деньги сегодня вернули. РК покупатель зарегистрирвоал нам датой возврата товара 30.10.15

А если бы покупатель зарегистрировал РК сегодня?В какой месяц ее надо было бы включать в декларацию, октябрь или ноябрь?

Якшо зареєстровано вчасно, то датою виписки РК,
якшо ж реєстрація невчасно, то датою реєстрації...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Дякую, Шустрик!Я вже заплуталась через роз'яснення податкової.

Лист ДФС від 27.10.2015 № 22541/6/99-99-19-03-02-15

02.11.2015
Про надання інформації

Державна фіскальна служба України розглянула звернення платника податку щодо термінів включення розрахунків коригування до податкових накладних до складу податкових зобов’язань та податкового кредиту та повідомляє.

Згідно з пунктом 192.1 статті 192 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).

Розрахунок коригування, складений постачальником товарів/послуг до податкової накладної, яка видана їх отримувачу - платнику податку, підлягає реєстрації в ЄРПН:

постачальником (продавцем) товарів/послуг, якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;

отримувачем (покупцем) товарів/послуг, якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, для чого постачальник надсилає складений розрахунок коригування отримувачу. При цьому постачальник товарів/послуг має право зменшити суму податкових зобов'язань за таким розрахунком коригування після його реєстрації в ЄРПН отримувачем.

Враховуючи викладене, у разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг податкові зобов’язання постачальника (продавця) та податковий кредит отримувача (покупця) підлягають коригуванню на підставі складеного та зареєстрованого в ЄРПН розрахунку коригування. Оскільки розрахунок коригування складений в одному податковому періоді, а зареєстрований в іншому (у межах встановленого пунктом 201.10 статті 201 ПКУ 15-денного терміну), то на підставі такого розрахунку коригування постачальник зменшує податкові зобов’язання у податковій звітності, яка подається за результатами звітного періоду, в якому складено такий розрахунок коригування.

Голова Р.М. Насіров