Підприємство користується кредитними коштами від банку.В кінці року виходить мінус по 311 рах. Як закрити в кінці періоду?
Чи правильно буде, якщо в кінці року я закрию проводкою суму з плюсом, а на початку перенесу цю суму з мінусом?

Я 31.12 закрывала на 601, а 1.01 опять возвращала на 311.

Quote
Olga_252525
в кінці року я закрию проводкою суму з плюсом, а на початку перенесу цю суму з мінусом?

это как простите??? у вас эта сумма кредита должна попасть на КТ601 счета (я понимаю это краткосрочный кредит у вас)

Я так понимаю, это овердрафт. Он в моммент возникновения никакими специальными проводками не делается, просто р/сч уходит в минус. А вот в конце периода, чтобы правильно всё в отчтёты попало, надо закрыть.

Закриваю в кінці року 311-601 з плюсом, а на початок року суму переношу з мінусом.

А як тоді з коштами по ПДВ рахунку (н-д 5000,00)? вони в мене на дт 315 в плюсі.
Тоді виходить в оборотно сальдовій відомості Дт311 мінус 5000,00, а дт 315 плюс 5000, а на 31 тоді нічого не має