Доброго дня! транспортно-експедиторські послуги обкладаються пдв на заг підставах? 20%?

межд. перевозки 0%
перевозки по Украине - 20 %
вознаграждение экспедитора - 20 %

ТЭУ если заказчик нерезидент вообще необъект

Quote
Михаил
ТЭУ если заказчик нерезидент вообще необъект

Михаил, подскажите, мы НН в таком случае тоже не выписываем? Если нет, на что ссылаться? Спасибо!

Пунктом 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями (далі – ПКУ) визначено, що на дату виникнення податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) у встановлений ПКУ термін.
Пунктом 201.2 ст. 201 встановлено, що форма та порядок заповнення податкової накладної затверджуються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.
При цьому згідно з п. 201.5 ст. 201 ПКУ та п. 17 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 № 1307, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 26.01.2016 за № 137/28267, для операцій, що оподатковуються або звільнені від оподаткування, складаються окремі податкові накладні, тобто при одночасному постачанні одному отримувачу (покупцю) як оподатковуваних товарів/послуг, так і таких, що звільнені від оподаткування, постачальник (продавець) складає окремі податкові накладні.
Таким чином, за операціями з постачання товарів/послуг, що не є об’єктом оподаткування, або місце постачання яких визначено за межами митної території України, податкові накладні не складаються та відповідно не реєструються в ЄРПН.

Михаил, спасибо большое. 4 года назад уже работали с нерезидентами, но думаю вдруг что-то изменилось за столько лет. Вчера по этому вопросу позвонила в нашу налоговую, мне инспектор сказала, что надо составлять и регистрировать. На мой вопрос о том в какую строку тогда вписывать такие операции, ее ответ был "ну куда-нибудь напишите" .... так что вот так вот...