Предприятие оказало возвратную фин.помощь другому юр.лицу на общ.с-ме в 2014 году. По договру возврат должень был до 31.12.2014г. на сегодня помощь не возвращена и возвращаться не будет.

Вопрос - можно ли доп.соглашение перевести эту фин.помощь из возвратной в безвозвратную и спивать сразу на затраты?
или лучше - как по истечению 1095 дней? Хотя по договору есть штрафные санкции за невозврат, мы их не начисляли, мер по взысканию не применяли, это не помеха?

в любой момент составляете допсоглашение, и по дате допсоглашения


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

ой.. запуталась

1. сейчас дочитала, что если из возвратной перевести в безвозвратную, это будет как прощение долга и тогда возникнут налоговые разницы - увеличение фин.реза.

2. а если списать как по безнадежную - прошло уже 1095 дней, да меры ко взысканию не применялись, и резерв сомнительных не создавался. Не могу понять - можно без наличия резерва сомн.долгов, задолженности дебеторские, по которым прошло 1095 дней списать в расходы? без корректировок разниц?

Вообщем сделаю все-таки доп.соглашение, о том что средства по договору считать с такой-то даты безвозвратной фин.помощью и дальше спишу в затраты. Налоговых разниц по безвозрватной фин.помощи не предусмотрено.

Насчет прощения долга - после установленного срока возврата - да, это долг, но ведь если до окончания срока возврата помощи изменить ее статус, это не прощение ведь долга ? Сама с собой рассуждаю

Р.В., если возможно, выскажите свое мнение пожалуйста,очень важно услышать Вашу позицию!

Это в любом случае будет прощение долга, хоть составляйте договор, хоть нет

И что - по прощениею долга - есть разницы или нет?

По п.139.2.1 фин.результат увеличивается на сумму от списания дебиторки, не отвечающей п.14.1.11 (безнадежной)

Если прошло 3 года, задолженность стала безнадежной - значит фин.результат на эту сумму не увеличивать, т.е. разницу вообще не показывать? я правильно пониманию?

А где тут прошедший срок давности?

Прошу прощения, что достаю со списанием этой задолженности.
Но вот верно ли я вижу:

Вариант 1:
Договор позики возвратной закончился 31.12.2014.
Никаких доп.соглашений о продлении, о переквалифкации фин.помощи в безвозвратную не делать.
30.12.2016 - прошло 1095 дней. Задолженность позичальника стала безнадежной. По приказу директора (после инвентаризации ) списать в расходы в бухучете. В налоговом учете разницы не учитывать, поскольку резерв не создавался с одной стророны, и с другой стороны задолженность подпадает под определение п.14.1.11

Вариант 2
Продлить договор до условно 4кв.2016, до истечение срока договора доп.соглашением определить фин.помощь безвозвратной. Списать в бух.учете на затраты. Но в налоговом учете есть попасть налоговые разницы п.139.2.1. - увеличение фин.результата на списанную задолженность, поскольку она уже не будет отвечать безнадежной? А утверждение, что это списание не задолженности, а списание безвозвратной фин.помощи сомнительно? (если б сразу безвозвратная фин.помощь, вопрос бы не было, разницы не возникают)

Какой вариант корректнее и безопаснее?

Quote
Котег :-)
А где тут прошедший срок давности?

без коментариев, как я считала... конечно только 24 мес, все зря, никакой безнадежной с истекшим сроком нет

Спасибо Котег!