Мы - юр.лицо на общей системе (плательщик налога на прибыль) получило возвратную фин. безпроцентную помощь от юр.лица на общей системе (плательщик налога на прибыль) в декабре 2014 года...срок возврата по договору до конца 2016 года т.е. 2 года...

Эту фин. помощь не возвращали..в декларацию по прибыли за 2014 год не включали..(ни сумму самой помощи , ни сумму начисленных условных процентов - про них забыли вообще и не расчитали их)

При составлении декларации за 2015 год руководствовалась вот этим: Що стосується «перехідної» допомоги, що зайшла від платника податку на прибуток, то: — умовні відсотки в разі неповернення фіндопомоги на кінець звітного періоду з 01.01.15 р. нараховувати не потрібно (оновлена редакція п.п. 14.1.257 ПКУ і розд. III ПКУ цього не передбачають); — не вплине на податковий облік і саме повернення фіндопомоги (зважаючи на невідображення її надходження у складі доходів у минулі податковооблікові часи. Т.е. условные проценты за 2015 год не начисляем. Так же и за 2016 не начисляем ...

В декабре 2016 года закончился срок возврата этой фин помощи...Мы ее так и не вернули и возвращать не будем..
Вопрос:
1) Как быть с "забытыми" условными процентами за 2014 год? Не трогать вообще 2014 год?
2) Надо ли в декларации за 2016 год увеличивать фин результат на сумму невозвращенной фин помощи (если мы ее не будем возвращать никогда)?

Quote
panaval84
Мы - юр.лицо на общей системе (плательщик налога на прибыль) получило возвратную фин. безпроцентную помощь от юр.лица на общей системе (плательщик налога на прибыль) в декабре 2014 года...срок возврата по договору до конца 2016 года т.е. 2 года...

Эту фин. помощь не возвращали..в декларацию по прибыли за 2014 год не включали..(ни сумму самой помощи , ни сумму начисленных условных процентов - про них забыли вообще и не расчитали их)

При составлении декларации за 2015 год руководствовалась вот этим: Що стосується «перехідної» допомоги, що зайшла від платника податку на прибуток, то: — умовні відсотки в разі неповернення фіндопомоги на кінець звітного періоду з 01.01.15 р. нараховувати не потрібно (оновлена редакція п.п. 14.1.257 ПКУ і розд. III ПКУ цього не передбачають); — не вплине на податковий облік і саме повернення фіндопомоги (зважаючи на невідображення її надходження у складі доходів у минулі податковооблікові часи. Т.е. условные проценты за 2015 год не начисляем. Так же и за 2016 не начисляем ...

В декабре 2016 года закончился срок возврата этой фин помощи...Мы ее так и не вернули и возвращать не будем..
Вопрос:
1) Как быть с "забытыми" условными процентами за 2014 год? Не трогать вообще 2014 год?
2) Надо ли в декларации за 2016 год увеличивать фин результат на сумму невозвращенной фин помощи (если мы ее не будем возвращать никогда)?

1.вы можете продлевать ВФП допками.
2.или ждать исковой давности и включать в доход.
3. для начала узнайте в 2014 году у вас был убыток или прибыль? Штраф и пеня за каждый день точно будет.

убытка не было, декларация плюсовая...т.е доход...а какой срок для применения данного штрафа и пени?

Quote
panaval84
убытка не было, декларация плюсовая...т.е доход...а какой срок для применения данного штрафа и пени?

Нужно считать, найдите алгоритм просчета и прикиньте.

А какие сроки исковой давности в данном случае? Для штрафа и пени 1095 дней с предельного дня для уплаты?

Я просчитала и там сама сумма этих условных процентов мизир - всего 350грн (т.е. налог на прибыль с них 63 грн)...Может вообще не трогать этот период и не светиться?

Я бы не трогала. Во-первых, скоро три года пройдет, может и не проверят. Во-вторых, нужно ж им ошибки найти, если придут проверять. В-третьих, подачей уточненки Вы продлеваете срок исковой давности, т.к. он отсчитывается со дня подачи декларации, после уточненки 1095 дней будет отсчитываться с дня ее подачи.

спасибо...я так и поступлю..
И как я поняла в декларации за 2016 год увеличивать фин результат на сумму невозвращенной фин помощи не надо? А по истечении трех лет от даты окончания договора - признать ее безнадежной и тогда отразить увеличение фин результата? Или с фин помощью не так?

С 2016 декларация заполняется на основе финотчета, а на него финпомощь не влияет. Вот когда признаете безнадежной, в бухучете отразите доход, тогда она на прибыль и повлияет. Хотя по финпомощи может и не так, в сроках исковой давности я не сильна, возможно и по дате окончания действия договора ее в доход включать надо.

А кто знает и может подсказать о сроках исковой давности по договору фин. помощи?