Сделали предоплату поставщику, который составил и своевременно зарегистрировал НН в ЕРНН. Пришел запрос от налоговой о том, что выявлены факты, которые свидетельствуют о нарушении нашим предприятием норм пп. "в" п.198.1 НКУ и недостоверность данных в строке 17 Деки за январь (включили зарегистрированную НН). Просят предоставить пояснения и их документ. подтверждения.
Как реагировать? Что нужно ответить?

Мы относили заверенные копии договора, счета, саму НН и квитанции к ней + сопроводительное письмо с перечнем документов и обычным текстом, что мол на ваш запрос ...(да, еще написали, что планируем забирать товар перевозчиком таким то + договор с ним). Сдавали через канцелярию. Инспектор так сказал в телефонном разговоре. Было это еще в декабре. Пока все. Сделку с контрагентом закрыли уже в этом году. Больше запросов не было.

Quote
konstantin14
...выявлены факты, которые свидетельствуют о нарушении нашим предприятием норм пп. "в" п.198.1 НКУ ....

Ці факти - це попередня оплата. Просто в них по базі ви купили товар, який ще й постачальник не купив чи не ввіз - значить постачальник надав Вам "лєвий" ПК. Дістали вже, так по ходу буде по кожній попередній оплаті....
Напишіть їм що відповідно до чинного законодавства попередня оплата не є порушенням !!!

А откуда они знают, кто что ввез или купил? Бред какой-то.

198.1. До податкового кредиту відносяться суми податку, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з:
...
в) отримання послуг, наданих нерезидентом на митній території України, та в разі отримання послуг, місцем постачання яких є митна територія України;

Если операций с нерезидентом не было, я бы отписалась, пояснила, но никаких документов не давала бы, тем более у них в СЭА все есть.

Предоплата была отечественному подрядчику на выполнение строительных работ

Вот и приведите им в письме пп. "в", напишите, что не могли его нарушить, т.к. дел с нерезидентами не имели. Можно написать, что в стр.17 находится сумма из стр.10.1, заполненная на основании зарегистрированной в СЭА НН, которую они там же в СЭА могут увидеть. Пусть учатся правильно запросы составлять.

Quote
Blick
А откуда они знают, кто что ввез или купил? Бред какой-то.

Вони бачать ПДВ по всього ланцюгу поставки. Для цього є "система співставлення ПЗ та ПК в розрізі контрагентів" в їх програмному забезпеченні яка підбирає дані з звітності (деки, податкові накладні) . Отак і відслідковують.

Quote
konstantin14
предоплата была отечественному подрядчику на выполнение строительных работ

Скоріше за все в нього ще немає закуплених матеріалів та інших необхідних для речей для виконання робіт.
Або ще бачила випадки коли в податковій заявляли: він Вам надав будівельні роботи, а в нього в вхідному ПК немає будівельних робіт )))) - занавєс.... Деякі інспектора тупо дивляться чи відповідає номенклатура в вхідних ПН постачальника його вихідним ПН, а мозгі при цьому забувають включати....
Хоча, заради справедливості, варто зазначити, що дехто таки з "сумлінних" платників зловживає попередніми оплатами

Да пошли они лесом, пусть у поставщика спрашивают, почему у него входящего НК нет.
Вот у меня ФОП производит продукцию, присвоили код УКТ ЗЕД, на входе такого кода и близко нет. Так они теперь всех наших покупателей терроризировать будут?

Quote
Blick
Да пошли они лесом, пусть у поставщика спрашивают, почему у него входящего НК нет.
Вот у меня ФОП производит продукцию, присвоили код УКТ ЗЕД, на входе такого кода и близко нет. Так они теперь всех наших покупателей терроризировать будут?

Так, саме покупців - тому що в них ПК. Тероризують тих хто може скористатись якоюсь вигодою ). А продавців їм не цікаво - в них ПЗ.

Очень хорошо! какой у меня может быть входящий кредит если я лично выполняю работы! без привлечения подрядчика! точно ЗАНАВЕС

Нам тоже приходило в январе 17 за ноябрь 16 - тоже из этой серии, у поставщика нет прихода товара и нет персонала, офиса и тд. Мне вот интересно, как они могли это увидеть в СЭА НДС . Мы дали копии всех документов. Пока отстали.

Quote
Alchyk
Нам тоже приходило в январе 17 за ноябрь 16 - тоже из этой серии, у поставщика нет прихода товара и нет персонала, офиса и тд. Мне вот интересно, как они могли это увидеть в СЭА НДС .

А чому саме в СЕА? Інформація береться зі всієї звітності і фактично акумулюється в "податковому блоці".
Дані про чисельність беруться з 1ДФ. Про офіс, можна взати проаналізувавши вхідні ПН (якщо в орендується в платника), або через 1 ДФ або з допомогою фін звітності (власні приміщення) або в реєстрі потужностей - це з новенького

natalka_l , я конечно понимаю, что это все можно увидеть , НО они ссылаются только на данные с СЭА НДС.