| ||
Всі форуми
>
Тема
Распределение НДС
Відправлено користувачем Koval1
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
| Распределение НДС | 21 березня, 2015 19:54 |
Перечитала информацию,но к полной картине так и не пришла.Сталкиваюсь первый раз,Подскажите пожалуйста кто знает:если в 2014 г. наравне с поставками облагаемыми НДС были закупки товара освобожд. от ндс(но он не продавался),в кредит НДС шли только покупки облагаемого товара и аренда офиса, в обязательства -продажа облагаемого товара.С октября месяца договор аренды расторгнут,поставок облагаемых до конца года не было.В декабре продали товар освобожд. от ндс ,кредита не было никакого.Додаток 7 в декларации декабря я не сдавала(т.к. кредита не было,15 рядок не заполнен)..Сегодня хотела уточнёнкой добавить в декабрь 2014 неиспользованную НН(это аренда офиса сент),правильно ли я понимаю,т.к.это по сути кредит сентября он не распределяется и мне не надо подавать 7 додаток и делать годовой перерасчёт.С этим годовым перерасчётом вообще мало что поняла,как его делать...
| Re: Распределение НДС | 21 березня, 2015 20:21 |
Или чтоб ко мне не было вопросов вообще сдать уточнёнку за сент(просто тогда мне придётся сдавать больше уточнёнок поскольку у меня будет отр. значение влияющее на все посл. месяца).
| Re: Распределение НДС | 23 березня, 2015 14:05 |
І так, в вересні ви придбали товар звільнений від ПДВ - питання ви в вересні показували по декларації цей товар ?
| Re: Распределение НДС | 23 березня, 2015 19:13 |
в декабре в не зависимости от того был кредит или нет нужно было подать додаток 7, с расчетом коеф
и в декабре как раз и перерасчет делается. и его формально надо было заполнить.хотя на показатели не повлияло бы.
а в январе подается всегда дод.7 (чтобы показать ГНИ какой коеф будет использоваться в текущем году)
и в декабре как раз и перерасчет делается. и его формально надо было заполнить.хотя на показатели не повлияло бы.
а в январе подается всегда дод.7 (чтобы показать ГНИ какой коеф будет использоваться в текущем году)
| Re: Распределение НДС | 23 березня, 2015 19:15 |
Quote
Koval1
Сегодня хотела уточнёнкой добавить в декабрь 2014 неиспользованную НН(это аренда офиса сент),правильно ли я понимаю,т.к.это по сути кредит сентября он не распределяется и мне не надо подавать 7 додаток и делать годовой перерасчёт.С этим годовым перерасчётом вообще мало что поняла,как его делать...
при чем здесь сентябрь? у вас необлагаемый НДС-сом доход появился в декабре. это первый период в котором подавать дод.7
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 10:16 |
Quote
buh_uaQuote
Koval1
Сегодня хотела уточнёнкой добавить в декабрь 2014 неиспользованную НН(это аренда офиса сент),правильно ли я понимаю,т.к.это по сути кредит сентября он не распределяется и мне не надо подавать 7 додаток и делать годовой перерасчёт.С этим годовым перерасчётом вообще мало что поняла,как его делать...
при чем здесь сентябрь? у вас необлагаемый НДС-сом доход появился в декабре. это первый период в котором подавать дод.7
в автора операції з"явились у вересні, як я розумію, навіть якщо товар не продавали, то все одно придбаний товар звільнений від ПДВ треба було в декларації показати, відповідно і додаток 7 треба було в вересневій деці подати, так як це перший звітний період коли вони з"явились.
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 10:17 |
хіба що вхідні ПН були перенесені в інший звітний період для відображення.
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 10:34 |
Quote
buh_ua
а в январе подается всегда дод.7 (чтобы показать ГНИ какой коеф будет использоваться в текущем году)
в 2014 году первый раз была освобожденная операция, единоразовая, все манипуляции проведены, в марте посчитан ЧВ, в декабре пересчитан и отображено все по отчету, но в январе не подала дод 7 . пока никаких поползновений от налоговой не было, забыть и не трогать этот дод 7? в январе нужно показать коэф было только в ячейке ЧВ?
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 11:20 |
Quote
rainy_daysQuote
buh_uaQuote
Koval1
Сегодня хотела уточнёнкой добавить в декабрь 2014 неиспользованную НН(это аренда офиса сент),правильно ли я понимаю,т.к.это по сути кредит сентября он не распределяется и мне не надо подавать 7 додаток и делать годовой перерасчёт.С этим годовым перерасчётом вообще мало что поняла,как его делать...
при чем здесь сентябрь? у вас необлагаемый НДС-сом доход появился в декабре. это первый период в котором подавать дод.7
в автора операції з"явились у вересні, як я розумію, навіть якщо товар не продавали, то все одно придбаний товар звільнений від ПДВ треба було в декларації показати, відповідно і додаток 7 треба було в вересневій деці подати, так як це перший звітний період коли вони з"явились.
откуда берется коеф ? как соотношение налогооблагаемых и освобожденных от НДС операций. в 09.2014г у них не было дохода без НДС. как вы коеф расчитаете? вот когда продали, тогда и считайте
при приобретении в декл нужно было показать во втором разделе деки по НДС.
199.3. Платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.
Розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях подається до контролюючого органу одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції.
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 12:36 |
все одно як що вхідний пк в вересні складався з оподатковувані і неоподатковуваних операцій його треба було показати в декларації вересня, не показати вхідний пк звільнений від пдв можна лише якщо накладні перенесли в інший період.
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 12:39 |
а почему вы уточняете декабрь если налоговая сентября?
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 13:11 |
мне кажется у вас так должно быть:
сентябрь 14 года в НО вся продажа, у вас она облагаемая, в НК вся покупка как с 20% так и освобожденных . Продажи в сентябре нету освобожденных .
октябрь 14 если ничего не было покупки/продажи , то тянутся строчки минусов
ноябрь 14 , такой как и октябрь 14
декабрь 14 г, НО только стр. 5 , НК нету. заполняем дод 6., заполняем дод 7.
поскольку в НК не было отображено кредит по покупке освобожденных операций, то корректировать ничего не нужно. В декабре нету админ НК, то распределять нечего., отношение налогооблагаемых к общим поставкам у вас = 0. коэф=0.
сейчас когда уточненка за сентябрь 14г.
у вас увеличится кредит сентября , и как следствие повлечет минусы октября-декабря, ну и , наверное, январь+февраль 15 г зацепят.
сентябрь 14 года в НО вся продажа, у вас она облагаемая, в НК вся покупка как с 20% так и освобожденных . Продажи в сентябре нету освобожденных .
октябрь 14 если ничего не было покупки/продажи , то тянутся строчки минусов
ноябрь 14 , такой как и октябрь 14
декабрь 14 г, НО только стр. 5 , НК нету. заполняем дод 6., заполняем дод 7.
поскольку в НК не было отображено кредит по покупке освобожденных операций, то корректировать ничего не нужно. В декабре нету админ НК, то распределять нечего., отношение налогооблагаемых к общим поставкам у вас = 0. коэф=0.
сейчас когда уточненка за сентябрь 14г.
у вас увеличится кредит сентября , и как следствие повлечет минусы октября-декабря, ну и , наверное, январь+февраль 15 г зацепят.
| Re: Распределение НДС | 24 березня, 2015 18:36 |
Ой,там много мне в темке написали пока меня не было,спасибо всем откликнувшимся.В сентябре у нас не было никаких продаж,только налоговый кредит аренда офиса.Из всего написанного я поняла что мне необходимо уточнять сентябрь(добавлять НН неиспользованную), уточнять окт и ноябрь (указывая минус в 24 стр.), уточнить декабрь(указать минус в 24 стр. ) и пустой додаток 7. Дальше уточнить янв.(минус в 24 стр).Только не поняла нужно ли в уточнёнке янв. добавлять додаток 7 при условии что у нас сейчас(тоесть с окт. 2014г) никаких админ.расходов нет.Есть налоговые накладные только на покупку облаг.товара и покупку необлаг. товара.?
| Re: Распределение НДС | 25 березня, 2015 12:45 |
Додаток 7 подається раз на рік, в грудневій декларації, в якому перераховується коеф.пропорційного віднесення ПДВ на ПК, цей новий коеф. використовується цілий 2015 р.
| Re: Распределение НДС | 25 березня, 2015 12:49 |
Якщо ви до грудня не показували в деклараціях вхідні ПН , які звільнені від ПДВ, то покажіть їх в грудневій декларації, розрахуйте коефіцієнт в додатку 7 і подаєте його разом з уточненою декларацією за грудень. Цей коеф. ви будете протягом 2015 р. використовувати.
| Re: Распределение НДС | 25 березня, 2015 13:58 |
Фух,дозвонилась до своего инспектора,пояснил что в моём случае если в одном месяце у меня только необлагаемые поставки(облагаемых нет) и нет кредита,додаток 7 не нужно сдавать,т.к. нечего распределять.
Спасибо большое всем откликнувшимся
Спасибо большое всем откликнувшимся
| Re: Распределение НДС | 12 серпня, 2015 12:58 |
В марте 2014 года впервые была продажа ПО. Подала дод. 7,рассчитала коэф., НК распределила. До конца года таких операций больше не было (НК не распределяла в этих месяцах). В декабре -перерасчет по году. В январе 2015 указала в Деке частку. До июля продаж без НДС не было. Звонила в начале года на справку, мне сказали что если нет необлагаемых операций то НК распределять не нужно. В Деке июля буду отражать эти операции по новым правилам. Но меня волнует вопрос - может все-таки нужно было применять коэффициет к НК с января по июнь ?
| Re: Распределение НДС | 09 вересня, 2015 13:00 |
Коефіцієнт визначений на 2015 р. потрібно вказувати в декларації протягом року, АЛЕ застосовувати його потрібно лише у місяцях, коли у вас були як оподатковувані, так і звільнені від ПДВ операції. Звичайно якщо з січня по липень у вас були тільки операції з ПДВ, то ви і ПК не розподіляєте.
| Re: Распределение НДС | 09 вересня, 2015 14:51 |
Quote
rainy_days
Коефіцієнт визначений на 2015 р. потрібно вказувати в декларації протягом року, АЛЕ застосовувати його потрібно лише у місяцях, коли у вас були як оподатковувані, так і звільнені від ПДВ операції. Звичайно якщо з січня по липень у вас були тільки операції з ПДВ, то ви і ПК не розподіляєте.
не согласна.
применять на протяжении года, а по результату года, делать перерасчет.
| Re: Распределение НДС | 10 вересня, 2015 09:25 |
Quote
АлёнкаQuote
rainy_days
Коефіцієнт визначений на 2015 р. потрібно вказувати в декларації протягом року, АЛЕ застосовувати його потрібно лише у місяцях, коли у вас були як оподатковувані, так і звільнені від ПДВ операції. Звичайно якщо з січня по липень у вас були тільки операції з ПДВ, то ви і ПК не розподіляєте.
не согласна.
применять на протяжении года, а по результату года, делать перерасчет.
Не зрозуміла, з чим ви не згодні?
Перерахунок потрібно робити- це як аксіома, але я про це не писала.
Автор, як я зрозуміла, поцікавилась чи в конкретні місяці , коли немає операцій без ПДВ, потрібно пропорційно вхідне ПДВ ділити в Деці.
| Re: Распределение НДС | 11 вересня, 2015 06:32 |
Коефіцієнт застосовуть щодо придбання товарів і послуг, які використовуються в оподотковуваних і звільнених госп. операціях одночасно, тобто: оренда, канцтовари, зв'язок і т.д.
Тому Алёнка права, коефіцієнт потрібно застосовувати кожного місяця на протязі року, а вже в грудевій декларації робити перерахунок
Тому Алёнка права, коефіцієнт потрібно застосовувати кожного місяця на протязі року, а вже в грудевій декларації робити перерахунок
| Re: Распределение НДС | 11 вересня, 2015 07:40 |
коэф применяют в тех месяцах когда одновременно есть и облагаемые и не облагаемые.
| Re: Распределение НДС | 11 вересня, 2015 11:39 |
Quote
ВМ
застосовується протягом поточного календарного року.
Так никто же не спорит, что у года коэффициент только один. Собственно вопрос: если в конкретном месяце нет необлагаемых операций, то считается ли, что админрасходы данного месяца используются в облагаемых и необлагаемых? Прямого упоминания в НКУ нет. Мне кажется, был когда-то ответ, что они не подпадают под распределение.
Необлагаемые операции появились в марте. Коэффициент для перерасчета за год определяется за полный год или с марта?
| Re: Распределение НДС | 11 вересня, 2015 11:51 |
ну порезультатам марта определяется и применяется до конца года
| Re: Распределение НДС | 11 вересня, 2015 12:48 |
Это понятно. Меня интересует, как при годовом перерасчете будет рассчитываться, там же другой коэффициент, а не который мы использовали предварительно.Quote
Михаил
ну порезультатам марта определяется и применяется до конца года
| Re: Распределение НДС | 11 вересня, 2015 17:09 |
Если у вас были обл и необл. операции в 2014 г и вы рассчитывали коэф., то применяется в течении года, ежемесячно. В янв- феврале не было необл операций - коэф вы применяете. Необлагаемые операци появились в марте - вы применяете коэф,, указанный в прилож 7 январской декларации.. ПО итогам года будет рассчитан новый коэф и сделан перерасчет.
Когда начиналось распределение, долго обсуждали с аулиторами и пришли к выводу, что даже если в каком-то мес не было необл операции - распределение проводить.Ответа от налоговиков не добились.
Если читать (2011)
НК Украины: Ст. 199.1. В случае если приобретенные и / или изготовленные товары / услуги частично используются в налогооблагаемых операциях, а частично нет, в суммы налога, которые плательщик имеет право отнести в налоговый кредит, включается та доля уплаченного (начисленного) налога при их приобретении или изготовлении, которая соответствует доле использования таких товаров / услуг в налогооблагаемых операциях
то получается, что распределять только при наличии как обл и необл. операций
Когда начиналось распределение, долго обсуждали с аулиторами и пришли к выводу, что даже если в каком-то мес не было необл операции - распределение проводить.Ответа от налоговиков не добились.
Если читать (2011)
НК Украины: Ст. 199.1. В случае если приобретенные и / или изготовленные товары / услуги частично используются в налогооблагаемых операциях, а частично нет, в суммы налога, которые плательщик имеет право отнести в налоговый кредит, включается та доля уплаченного (начисленного) налога при их приобретении или изготовлении, которая соответствует доле использования таких товаров / услуг в налогооблагаемых операциях
то получается, что распределять только при наличии как обл и необл. операций
http://nky.com.ua/NalogKod/Kod5/Cons/C030214_1.htmQuote
На жаль, із відповіді на запитання 2 Узагальнюючої консультації № 129 не зовсім зрозуміло, чи потрібно в поточному календарному році розподіляти ПДВ за загальногосподарськими витратами безперервно, незважаючи на те, що в окремих місяцях у платника могли бути лише неоподатковувані операції або тільки оподатковувані операції.
У ситуації, коли неоподатковувані операції були відсутні у червні та у листопаді 2013 року, на нашу думку, можна говорити про те, що у вказаних звітних періодах норми ст. 199 ПКУ не застосовуються, оскільки не здійснюється одночасне використання товарів (послуг) у неоподатковуваній та оподатковуваній діяльності. Але навряд чи контролюючий орган погодиться з вибірковим розподілом вхідного ПДВ (лише у звітних періодах одночасного здійснення неоподатковуваних та оподатковуваних операцій), зважаючи на те, що в Узагальнюючій консультації № 129 зроблено акцент саме на фразі «протягом поточного календарного року».
| Re: Распределение НДС | 14 вересня, 2015 13:50 |
Ранее у меня необлагаемых не было, соответственно за январь-февраль ничего распределению и не подлежит. Поэтому как-то нелогично выходит: для перерасчета брать долю в оборотах за январь-декабрь, хотя распределять будем только март-декабрь. Сомнения гложат из-за того, что так же меньше обязательств выйдет 
Хотя опять же все это распределение - дебилизм
. У меня одни затраты в нескольких клиентах, а другие в одном только. А распределять придется все по одному и тому же коэффициенту, иных вариантов в НКУ нет.
Хотя опять же все это распределение - дебилизм
. У меня одни затраты в нескольких клиентах, а другие в одном только. А распределять придется все по одному и тому же коэффициенту, иных вариантов в НКУ нет.| Re: Распределение НДС | 14 вересня, 2015 16:14 |
Конечно, если у вас вообще ранее не было необлагаемых или освобожденных операций, то коэф. вы определите за март и будете использовать его до конца 2015 с последующим перерасчетом за весь год.Quote
Ранее у меня необлагаемых не было
Распределению подлежит НК по аренде офиса, связи администрации, интернет, комм усл офиса, канцтовары и т.д.,,Т.е, что можно бы отнести к обл и на необл (освобожден) операциямQuote
У меня одни затраты в нескольких клиентах, а другие в одном только
| Re: Распределение НДС | 15 вересня, 2015 10:37 |
Не всегда. У меня услуги и полно производственных расходов, которые тоже нельзя отнести к конкретному объекту.Quote
ВМРаспределению подлежит НК по аренде офиса, связи администрации, интернет, комм усл офиса, канцтовары и т.д.,,Т.е, что можно бы отнести к обл и на необл (освобожден) операциямQuote
У меня одни затраты в нескольких клиентах, а другие в одном только
Что-то диалог прям как с налоговой... Мне может кто-нибудь конкретно сказать, годовой коэффициент для перерасчета исчисляется за январь-декабрь независимо от того, с какого месяца появилось распределение?
| Re: Распределение НДС | 16 вересня, 2015 13:54 |
и я свои пять коп впихну..
у меня ситуация почти как у автора темы- впервые в 2015 неоподатк появились в июле, я заполнила дод 7, высчитала кооф. Неоподатков были и в августе- хоть реально доначислить НДС на входящие услуги нужно меньше (это если по итогам августа), доначислила по коофициенту. В сент-дек 15 таких операций не будет, распределять ничего не буду!! По итогам года пересчитаю кооф, заполню дод 7, откорректирую те две НН на обязательства (июльскую, и августовскую)
И в 2016 при отсутствии необлагаем операций распределять не буду!! читаем НКУ:
Стаття 199. Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту
т.е. вся 199 ст, с подпунктами, касается именно распределения, и выстроена она по последовательности действий,
199.1- когда распределять,
199.2 и далее- как именно распределять,
а в 199.1 и написано- распределяйте, если ОДНОВРЕМЕННО и облаг, и необлаг, вот поэтому и не собираюсь распределять ни сент-дек 15, ни, тем более, 2016
199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, платник податку зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати зведену податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму частки сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях.
199.2. Частка використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях визначається у відсотках як відношення обсягів з постачання оподатковуваних операцій (без урахування сум податку) за попередній календарний рік до сукупних обсягів постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій (без урахування сум податку) за цей же попередній календарний рік. Визначена у процентах величина застосовується протягом поточного календарного року.
199.3. Платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.
Розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях подається до контролюючого органу одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції.
у меня ситуация почти как у автора темы- впервые в 2015 неоподатк появились в июле, я заполнила дод 7, высчитала кооф. Неоподатков были и в августе- хоть реально доначислить НДС на входящие услуги нужно меньше (это если по итогам августа), доначислила по коофициенту. В сент-дек 15 таких операций не будет, распределять ничего не буду!! По итогам года пересчитаю кооф, заполню дод 7, откорректирую те две НН на обязательства (июльскую, и августовскую)
И в 2016 при отсутствии необлагаем операций распределять не буду!! читаем НКУ:
Стаття 199. Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту
т.е. вся 199 ст, с подпунктами, касается именно распределения, и выстроена она по последовательности действий,
199.1- когда распределять,
199.2 и далее- как именно распределять,
а в 199.1 и написано- распределяйте, если ОДНОВРЕМЕННО и облаг, и необлаг, вот поэтому и не собираюсь распределять ни сент-дек 15, ни, тем более, 2016
199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, платник податку зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати зведену податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму частки сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях.
199.2. Частка використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях визначається у відсотках як відношення обсягів з постачання оподатковуваних операцій (без урахування сум податку) за попередній календарний рік до сукупних обсягів постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій (без урахування сум податку) за цей же попередній календарний рік. Визначена у процентах величина застосовується протягом поточного календарного року.
199.3. Платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.
Розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях подається до контролюючого органу одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції.
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.
Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua