Прошу помощи!никогда не занималась ни экспортом,ни импортом,поэтому вопросов куча,очень надеюсь на вашу помощь!
мы получили оборудование с китая 27.08.2015 г. при таможенном оформлении были уплачены все сборы и ндс,в сумме 47000.вопрос первый: как вернется эта сумма предприятию?
2.увеличится ли лимит в кредите по МЕДОК?
3.если будет экспорт,то какая сумма ндс будет к возмещению?
Может что-то не корректно спросила,прошу прощения,поправьте!

По импорту . Сумма НДС, указанная в ГТД , попадает к вам в витяг по счету НДС - строка 4. таким образом увеличится кредит по медок. - это делает таможня. Вам никакие НН выписывать и регестрировать не надо. Вы в декларации сумму ндс по гтд указываете в строке 12.1.1 и 12.1 Таким образом увеличиваете налоговый кредит по отчету.

Спасибо!но всё-же не очень понятно:увеличение лимита по медку произойдет в следующем месяце,после сдачи декларации?
директор говорит о якобы возможности "продажи" импортного НДС,не понимаю как это и он объяснить толком не может.как-то слабо верится в такую возможность.

увеличение лимита произойдет датой ГТД

А от цікаво як ГТД затягуєцця в витяг і реєстр первинних документів?!?!?!
Звичайним витягом, чи якийсь особливий треба робить?!?!?! Це ж тіпа
ПН від таможні має бути?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

У реєстрі первинних документів ВМД не має. А от по витягу Стан рахунку - там можна побачити номер останньої ВМД, дату. Сума - наростаючим.. У повній розшифровці по датах - можна побачити і суму ВМД. Податкова бачила і раніше всі ВМД як імпорт так і експорт. А зараз і ми бачимо.
Єлине, слід дивитися, щоб рядок загальної суми ПДВ у ВМД, мав код ЄДРПОУ підприємства. Це обов"язково. Але у зв"язку з тим, що нещодано податкова надавала роз"яснення стосовно того, що суми ПДВ з ВМД не попадають у ліміт, отже не завжди брокери слідкують за цим.

Quote
ВМ
У реєстрі первинних документів ВМД не має. А от по витягу Стан рахунку - там можна побачити номер останньої ВМД, дату. Сума - наростаючим.. У повній розшифровці по датах - можна побачити і суму ВМД. Податкова бачила і раніше всі ВМД як імпорт так і експорт. А зараз і ми бачимо.
Єлине, слід дивитися, щоб рядок загальної суми ПДВ у ВМД, мав код ЄДРПОУ підприємства. Це обов"язково. Але у зв"язку з тим, що нещодано податкова надавала роз"яснення стосовно того, що суми ПДВ з ВМД не попадають у ліміт, отже не завжди брокери слідкують за цим.

Так получается,что лимит не увеличивается в медке на сумму ПДВ?

Лимит увеличивается сразу же при оформлении ГТД, никаких дополнительных действий от вас не требуется (кроме собственно оформления ГТД).
В реестр первинних документов ГТД не попадает.
При формировании декларации по НДС ГТД вручную вносится в реестр входящих документов (или импорт из 1С, я не пробовала) и попадает в стр. 12 декларации

Quote
Так получается,что лимит не увеличивается в медке на сумму ПДВ?

Из чего вы сделали такой вывод?

""Єдине, слід дивитися, щоб рядок загальної суми ПДВ у ВМД, мав код ЄДРПОУ підприємства. Це обов"язково. Але у зв"язку з тим, що нещодано податкова надавала роз"яснення стосовно того, що суми ПДВ з ВМД ІНОДІ не попадають у ліміт, отже не завжди брокери слідкують за цим."



Посмотрите в св ГТД-ку, чуть ниже строк 48 и 49. там указано "В подробиці розрахунків"
020 сумма, ЄДРПОУ
022 сумма, ЄДРПОУ
028 сумма, ЄДРПОУ (ЄДРПОУ)
так вот обязательно должен код быть в скобочках, иначе не попадет в лимит. (Допустим в Акрушах коригування нет кода в скобочках и данные с такого Аркуша в лимит не попадают. Таможня обычно правильно заполняет, но бывают разные ситуации. Так как был ответ налоговой, значит были и жалобы о том, что суммы не попадают)
В Витяге по СЭА в стр 4 вы сразу увидите сумму ГТД, если она у вас первая и на момент витяга только одна ГТД, номер ГТД и ее дату.
Более подробно увидите данные в витяге в разрезе операций.

Сенкс дєвочки і мальчики



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Спасибо за ответы! но вот еще один вопрос: в ГТД стоит стоимость товара и с неё НДС,но есть еще и таможенная стоимость,которая сильно отличается от первой,и с неё тоже есть НДС.скажите,ндс от таможенной стоимости возвращается и вообще мы её платим(не могу добиться у директора ответа на этот вопрос)? ндс от стоимости по контракту в медке увидела.

Quote
сильно отличается от первой,и с неё тоже есть НДС

1. у вас есть инвойсная цена, т.е. 100 уе* курс
2. у вас есть таможенная стоимость
100уе+ пошлина+ имп сбор, на которую начисляется НДС (это вы проверить можете)
3. но иногда таможня определяет стоимость товара по индикативным ценам + пошлина+ имп сбор и на эту стоимость начисляется НДС= это также таможенная стоимость

Quote
ндс от таможенной стоимости возвращается и вообще мы её платим

поэтому
в лимит и в декларацию у вас попадает сумма НДС, отраженная в общей строке НДС (где в скобочках ЕДРПОУ). В столбике А декларации НДС эта сумма= НДС*5.
Никто вам эту сумму не возвращает. Вы же оплатили данную сумму НДС на таможню, а таможня - в бюджет, как НДС. ВАм же предоставляется НК на сумму уплаченного НДС.

Quote
(не могу добиться у директора ответа на этот вопрос

- ?

Рассмотрите внимательно свою ГТД Там товар разнесен по кодам УКТ ЗЕД и процентам пошлины. Когда будете вводить в НДС

в 1С операцией "ГТД по импорту" в закладке "товары по разделам" там будете указывать стоимость товара (которая пойдет на 281) - инвойсную, а вот таможенную стоимость, определенную таможней (п.3),пошлину и НДС - будете указывать вверху после слов "Таможенная стоимость" согласно ГТД.

ОГРОМНОЕ СПАСИБО ЗА ОТВЕТ!

но всё равно вопрос:ндс в таможню платим от таможенной стоимости или от контрактной?

НК предоставляется на сумму от таможенной стоимости или от контрактной?

Ви спочатку платите авансом якусь суму, без
цього вам не оформлятимуть розмитнення.
А спишецця з того авансу сума в рядку 028
ВМДешки нарахована митницею... І в Деку
відповідно попадатиме саме вона...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

так вот и возникает вопрос:в ГТД в коде 028 стоит 2 суммы:одна -ндс от контрактной стоимости,а вторая от таможенной.дальше на возврат стоит ндс от контрактной стоимости (рядом в скобках код ОКПО предприятия).но директор задаёт вопрос почему мы уплатили НДС от таможенной стоимости,а вернули НК на контрактную?

инвойс цена 100уе*20 (курс)=2000 грн
тамож стоимость по индикативной цене
цена 350уе*20=7000 грн. Упрощаю без пошлин
НДС таможня начислила 7000*20%=1400 грн. Эту сумму вы уплатили на таможню Без этого растаможки не было бы.

В декларацию в стр 12 как налоговый кредит попадает 1400 грн. (!)
приходуете вы товар
281 632 100уе/2000грн

а на НДС пошло
6851 6415 1400 грн

Quote
но директор задаёт вопрос почему мы уплатили НДС от таможенной стоимости,а вернули НК на контрактную?

вам ничего не возращали... Зачли вам ндс с таможенной . Посмотрите стр. 4в вытяге.. Какая сумма там? У вас же только первый импорт, значит там только одна сумма с этой операции. В вытяге стоит номер последней ГТД

Quote
в ГТД в коде 028 стоит 2 суммы

нам не видно какие 2 суммы там стоят

Quote
дальше на возврат стоит ндс от контрактной стоимости

дальше.. это где

Я кажется поняла в чем у автора вопрос. Вы выехали по финансовой гарантии. Т. е. это показывает, что Вы не согласны с таможенной стоимостью и будете пытаться отсуживать деньги. (Очень не люблю этот вариант растоможки.). Теперь у Вас на спец счету НДС в вытег в стр. 4 будет только НДС от контрактной стоимости. Если Вы в суд подавать не собираетесь, то через 90 дней на вторую часть НДС увеличится строка 4 Вытяга по спец счету НДС. Ну и в таком случаи Вы можете в декларации за август показывать всю сумму НДС из ГТД. Только не понятно зачем Вас так растаможели если в суд Вы не собирались?

Inna0208, вы имеете ввиду такой случай
Митна вартість імпортного товару: чи на весь ПДВ одночасно виникає право на
податковий кредит?

Quote
Таким чином, якщо при декларуванні товарів декларант не погоджується із рішенням
митниці про коригування вартості і, відповідно, внаслідок цього вказана ним митна
вартість в деклараціях не змінюється, то частина сум приймається саме як грошова
застава, а не сплата податків. Якщо в подальшому декларант не зможе обґрунтувати
зазначений ним розмір митної вартості, то митним органом оформляється аркуш
коригування до такої МД вже із зазначенням нової митної вартості.
У випадку, якщо декларант одразу погоджується із збільшеною митною вартістю, проблем
не виникає і у МД одразу відображається така вартість і вся сума ПДВ може бути включена
до складу податкового кредиту.
У випадку, якщо декларант не погоджується, в графі 47 «Нараховані платежі» імпортної МД
за видом надходження до бюджету 028 (нарахування ПДВ), окрім класичного способу
розрахунку, під кодом 01 з'являється додатковий код 55. Тобто сума імпортного ПДВ за
такою МД розділена на дві частини з відповідними способами розрахунку – 01 та 55. Так
само відбувається і по коду 020 (мито).

Яку ж суму ПДВ в такому випадку підприємству необхідно відобразити у податковій
звітності?

Quote
01 – сплата митних платежів у безготівковій формі через рахунки, відкриті на ім’я митних
органів в територіальних органах Державної казначейської служби (відноситься до категорії
«Загальні»);
55 – різниця між сумами платежів, нарахованими за митною вартістю, визначеною
декларантом, і митною вартістю, визначеною митним органом (у разі внесення грошової
застави на відповідний рахунок митного органу) (відноситься до категорії «Способи
розрахунку при застосуванні гарантій»).
Отже, сума за кодом 01 – це фактично сплачена сума ПДВ, а сума за кодом 55 – це лише
грошова застава.

Щодо права на податковий кредит за імпортною МД.

Quote
Таким чином, підприємство отримує право на податковий кредит за такими МД двома
частинами: на ПДВ із кодом 01 – одразу в момент оформлення МД, а на ПДВ із кодом
55 – лише при отриманні аркуша коригування до МД.

...

Quote
Необхідно також звернути увагу на те, що дата оформлення аркуша коригування може
відрізнятись від дати сплати ПДВ за ним, оскільки аркуш коригування складається
посадовою особою митного органу, яким здійснювався випуск товарів за митною
декларацією, у строк, що не перевищує 10 робочих днів з дня надходження до митного
органу інформації про доплату (повернення) сум митних платежів (п. 3 Порядку № 1145).

...

Оскільки суми гарантій по суті теж сплачуються митним органам, то бухгалтер може навіть
не здогадуватись, що декларант не погодився із митною вартістю і, відповідно, не весь ПДВ,
сплачений на користь митниці та вказаний у МД, можна включати до складу податкового
кредиту. Тому у випадках, коли у графі 47 МД з’являються інші коди сплати, окрім 01,
рекомендуємо бути пильними до таких МД.

Вот теперь всё в голове сложилось!!!!!! Огромное Всем спасибо!а то решила,что надо уходить с работы,потому как ничего не понимаю

может и мне здесь помогут .....вышла такая ситуация : сделали предоплату по инвойсу за товару не резиденту.. не резидент поставил товар на 134 доллара меньше.. банк предупреждал, что поставщик должен вернуть нашу "переплату" в течении 10 дней или допоставить товар на эту сумму в течении 10 дней... иначе будет штраф..... как можно выйти из ситуации ( в этой ситуации разве нельзя воспользоваться правилом 90 дней)??

Quote
Александра_Н
может и мне здесь помогут .....вышла такая ситуация : сделали предоплату по инвойсу за товару не резиденту.. не резидент поставил товар на 134 доллара меньше.. банк предупреждал, что поставщик должен вернуть нашу "переплату" в течении 10 дней или допоставить товар на эту сумму в течении 10 дней... иначе будет штраф..... как можно выйти из ситуации ( в этой ситуации разве нельзя воспользоваться правилом 90 дней)??

А с момента предоплаты сколько дней прошло?

02.10.15 - была предоплата, 26.10.15 -поставка (гтд)..

Вообще было 90 дней, и вроде ничего в законодательстве по данному вопросу не менялось... спросите у банка на какое положение или письмо НБУ они ссылаются.

Да, полностью согласна с предыдущим ораторам, Вам нужно отсчитать 90 дней от 2.10, а у банка спрашивайте на каком основании появились 10 дней.

Всем спасибо! с банком произошло недоразумение.. сказали, что 10 дней осталось от самого первого платежа, но там давно сделка закрыта... а так действительно 90 дней..

Можно я свой тупой вопрос задам...Импорт незнаком потому ситуация.

1.в одном месяце я получила предоплату 100% от покупателя.НДС для регистрации НН я перевожу на Ел.счет.в казначействе

2.в другом месяце я завожу товар и тут на таможне я так понимаю я должна уплатить опять НДС на счет таможни.

ЧТО ж это выходит я плачу за НО и плачу за НК живыми деньгами..и воспользоваться ими не могу если это поставка единоразовая и больше деятельности нет.??

Подскажите будьте добры.

1. при получении предоплаты от покупателя, да, у вас ваши НО
2. При оформлении ГТД вы оплачиваете сумму НДС+пошлина. И эту сумму НДС вы ставите себе в НК этого же месяца (датой ГТД) . При этом сумма ГТД увеличивает ваш регистрационный лимит и уменьшает сумму обязательств.
3. Но если по итогам Декларации к оплате будет некая сумма, вам придется НДС платить живыми деньгами.