Доброго дня! Підскажіть, будь ласка, 01.2016 і 02.2017 по рах.1121 не вірно складено проводки ( оформлено док. поступление товаров (товарs) на рах1121, Дт 631 - Кт 3711, Дт 112- КТ631, Дт6441 - Кт 631 без введення в експлуатації та нарахуння амортизації). А потрібно було скласти док. Поступление товаров и услуг (обуродование) Дт631-Кт 3711, Дт1531-Кт631, Дт6411-Кт631 + Передача малооценки в эксплуатацию Дт1121- Кт1531, Мц - 00 , Дт92-Кт1322, 09-00. Зараз ці об’єкти відображаються в інвентаризації товарів. Як це краще змінити?
P.S. Помилки попереднього бухгалтера

МНМА необязательно ж вводить вэксплуатацию сразу при оприходовании, ну пусть до сегодня они у Вас были на складе, распечатайте док Ввод в эксплуатацию, с проводками 1121 112 , 92 1322, не задействуя 1531.

Дякую

Quote
Альонка
МНМА необязательно ж вводить вэксплуатацию сразу при оприходовании, ну пусть до сегодня они у Вас были на складе, распечатайте док Ввод в эксплуатацию, с проводками 1121 112 , 92 1322, не задействуя 1531.

Воно задвоюється

да, ошиблась, вроде как 112 не предполагает разделять на субсчета на складе и в эксплуатации, типа не ввели- тогда 15, а т.к. у Вас есть сальдо на 112,но не введен,теперь только 92 1322 + док ввод в эксплуатацию, и тогда уж перепроверьте,чтоб сальдо по 1322 и 112 совпадало

Quote
Альонка
да, ошиблась, вроде как 112 не предполагает разделять на субсчета на складе и в эксплуатации, типа не ввели- тогда 15, а т.к. у Вас есть сальдо на 112,но не введен,теперь только 92 1322 + док ввод в эксплуатацию, и тогда уж перепроверьте,чтоб сальдо по 1322 и 112 совпадало

Так, документ ввод в эксплуатацию и делает проводки 112-112, 92- 1322
Наверное все-таки лучше перепровести поступление товаров на обуродование 153 (в 2016г.)
А ввести в эксплуатацию в октябре и начислить амортизацию

Так можно бухсправку
Дт 112 КТ631 сторно и Дт 153 КТ631, а потом уже ввод в эксплуатацию.

если трогать старый период, по идее баланс не надо уточнять- сальдо и 112, и 15 вроде ж как в 1 разделе актива, но я все таки стараюсь не перепроводить старые периоды-минимальные распечатки и сводки есть,потом сложно будет вспомнить,просто б ввела в эксплуатацию, с коррекцией проводок без 15