Получили от учредителя фин.помощь в прошлом году. Сегодня истекает срок в 365 дней. Вопрос- по истечении срока нужно на просроченные дни начислять условные проценты? Или можно переписать договор на 2 года?

Условных процентов уже несколько лет как не существует
Получатель - единщик или нет?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Порядок оподаткування поворотної фінансової допомоги визначено підпунктом 135.5.5 статті 135 Податкового кодексу України та не застосовується до суми поворотної фінансової допомоги, отриманої від засновника/учасника (в тому числі нерезидента) платника податку, у випадку повернення такої допомоги не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання.

Якщо поворотна фінансова допомога, надана засновником/учасником (в тому числі нерезидентом), залишилась неповерненою після закінчення 365 календарних днів з дня її отримання, така допомога підлягає оподаткуванню за загальновстановленими правилами.

У разі якщо засновник (фізична особа) не є платником податку на прибуток, підприємство включає суму поворотної фінансової допомоги, що залишилась неповерненою на кінець звітного року, до складу інших доходів.

У разі якщо в майбутніх звітних податкових періодах підприємство повертає засновнику таку фінансову допомогу, сума витрат збільшується на суму поверненої фінансової допомоги за наслідками того звітного податкового періоду, в якому відбулося повернення.

ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м.Києві
Версiя для друку

это консультация с какого года ?

Найдите п. 135.5.5 в НКУ

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

а нєтуть

ПОлучатель- ООО на общей системе.
Т.е. можно поставить в договоре срок 2 года и не иметь налоговых последствий?

Там можно ставить любой срок и не иметь последствий.
Последствия будут, когда эта задолженность станет безнадежной, но срок в договоре к этому не имеет прямого отношения.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

135.5.5. суммы возвратной финансовой помощи, полученной налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, которые остаются невозвращенным на конец такого отчетного периода, от лиц, которые не являются плательщиками этого налога (в том числе нерезидентов), или лиц, которые согласно Налогового Кодекса имеют льготы по этому налогу, в том числе право применять ставки налога ниже, чем установленные пунктом 151.1 статьи 151 Налогового Кодекса.

В случае если в будущих отчетных налоговых периодах плательщик налога возвращает такую возвратную финансовую помощь (ее часть) лицу, ее предоставившему, такой налогоплательщик увеличивает сумму расходов на сумму такой возвратной финансовой помощи (ее части) по результатам отчетного налогового периода, в котором произошол такой возврат.

При этом доходы такого налогоплательщика не увеличиваются на сумму условно начисленных процентов, а налоговые обязательства лица, которое предоставило возвратную финансовую помощь, не изменяются как при ее выдачи, так и при ее обратном получении.

Положения настоящего пункта не распространяются на суммы возвратной финансовой помощи, полученной от учредителя / участника (в том числе нерезидента) такого налогоплательщика, в случае возврата такой помощи не позднее 365 календарных дней со дня ее получения.
-----------------------------
А написано в последнем обзаце, что на учредителей не распространяются положения. А мы получаем от учредителя (директора). Значит надо по истечении 365 дней начислять проценты?

Quote
Siriuss
135.5.5. суммы возвратной финансовой помощи, полученной налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, которые остаются невозвращенным на конец такого отчетного периода, от лиц, которые не являются плательщиками этого налога (в том числе нерезидентов), или лиц, которые согласно Налогового Кодекса имеют льготы по этому налогу, в том числе право применять ставки налога ниже, чем установленные пунктом 151.1 статьи 151 Налогового Кодекса.

В случае если в будущих отчетных налоговых периодах плательщик налога возвращает такую возвратную финансовую помощь (ее часть) лицу, ее предоставившему, такой налогоплательщик увеличивает сумму расходов на сумму такой возвратной финансовой помощи (ее части) по результатам отчетного налогового периода, в котором произошол такой возврат.

При этом доходы такого налогоплательщика не увеличиваются на сумму условно начисленных процентов, а налоговые обязательства лица, которое предоставило возвратную финансовую помощь, не изменяются как при ее выдачи, так и при ее обратном получении.

Положения настоящего пункта не распространяются на суммы возвратной финансовой помощи, полученной от учредителя / участника (в том числе нерезидента) такого налогоплательщика, в случае возврата такой помощи не позднее 365 календарных дней со дня ее получения.
-----------------------------
А написано в последнем обзаце, что на учредителей не распространяются положения. А мы получаем от учредителя (директора). Значит надо по истечении 365 дней начислять проценты?

Это очень старая редакция НКУ

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

У меня учредитель(директор) предоставил фин.помощь предприятию. Можно вернуть ее на его з/п карту?

да

Спасибо.

При это нет никаких нюансов?

******************************************************************
СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ!

Каких нюансов?

Quote
Darya-
Каких нюансов?

Ну как ни как зачисление денег на зарплатную карту... Эти деньги никак не могут интерпретировать как получение дохода/прибыли и т.п.?

******************************************************************
СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ!

Что такое за птица такая "зарплатная карта"?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
morozea

Quote
Darya-
Каких нюансов?

Ну как ни как зачисление денег на зарплатную карту... Эти деньги никак не могут интерпретировать как получение дохода/прибыли и т.п.?

главное єто ПРАВИЛЬНОЕ!!!! назначение платежа!
"как вы яхту назовете так она и поплывет"

Quote
morozea

Quote
Darya-
Каких нюансов?

Ну как ни как зачисление денег на зарплатную карту... Эти деньги никак не могут интерпретировать как получение дохода/прибыли и т.п.?

Точно, Lin@,дело говоритВы напишите в назначении, что это возврат фин.помощи согласно дог. такого-то и никаких "сомнительных доходов/прибыли" не будет)

Quote
Монна Нонна
Что такое за птица такая "зарплатная карта"?

Это карта для перечисления зарплаты.Значит, думается, ТОЛЬКО для зарплаты

Нету такого. Карта это платежный инструмент (инструмент-ключ) доступа к счету. Бывают зарплатные счета?

Бывают даже зарплатные конверты кошельки, специально для зарплаты

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Ыы) красивые такие конвертики

Просто як правило видаюцця такі карти до
так званого "зарплатного проекту" прєдпріятія,
того і називаюцця "зарплатні" і ізначально (при
пєрвих подобних проектах) міжду прочім на них
ніззя було нічого другого зачислять... воть...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Просто як правило видаюцця такі карти до
так званого "зарплатного проекту" прєдпріятія,
того і називаюцця "зарплатні" і ізначально (при
пєрвих подобних проектах) міжду прочім на них
ніззя було нічого другого зачислять... воть...

Вони нічим не відрізняються від інших карт
І якщо вже на то пішло, то гроші перераховуються не на "картку", а на рахунок у банку.

І ще є цікавий феномен: як один раз хтось утне якусь дурницю (наприклад, обмежує надходження грошей на рахунки), так воно у багатьох людей так міцно карбується в пам"яті, що ніяким фіміамом не викуриш

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна

Quote
Шустрик
Просто як правило видаюцця такі карти до
так званого "зарплатного проекту" прєдпріятія,
того і називаюцця "зарплатні" і ізначально (при
пєрвих подобних проектах) міжду прочім на них
ніззя було нічого другого зачислять... воть...

Вони нічим не відрізняються від інших карт
І якщо вже на то пішло, то гроші перераховуються не на "картку", а на рахунок у банку.

І ще є цікавий феномен: як один раз хтось утне якусь дурницю (наприклад, обмежує надходження грошей на рахунки), так воно у багатьох людей так міцно карбується в пам"яті, що ніяким фіміамом не викуриш

Так ніхто ж і не утвірждає обратне, но такі у
людей асоціації і трудно з цим бороцця...
Тут з бухів тіжило шось викурить, а вроді ж
неглупі люди... но памнять така странна штука



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

есть в привате "карта для выплат",
принимаются выплата ЗП и хозрасходы, командировочные.
если банк пропустил возврат финпома - значит влет , нарушили условия.

И что будет, если нарушили?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
garden
есть в привате "карта для выплат",
принимаются выплата ЗП и хозрасходы, командировочные.
если банк пропустил возврат финпома - значит влет , нарушили условия.

что за бред???

Добрый день подскажите, нужно сделать возвратную фин.помощь с юр.лица не действующего, на действующее, как это сделать и как она будет облагаться?