Застраховане авто було продано 30.11.17. Договір страхування майна підлягає розірванню, але був розірваний по даті подачі заявки в січні 2018р. Сума страх. платежу за невикористаний період була розрахована на дату розірвання договору, тобто січень 2018р та становить 9000грн. Ця сума залишилась у страховика, підлягає поверненню. Але насправді ніхто не збирається її повертати, буде врахована як передплата по майбутньому договору страхування (коли не відомо). Страховий платіж по договору страхування віднесла на рах.39 "Майбутні витрати" в сумі 15000грн. Частина вже закрита на витрати рах.92,Залишилось по Дт 39 - 10000 грн. Як цю операцію відобразити в бухобліку? Зробила сторно Дт39- Кт 6851 -10000грн. Підкажіть як відобразити різницю 1000,00грн ? Або я взагалі невірно зробила? Підкажіть проводки.

по проводкам верно все (сторно 39 6851), а вот с разницей сложнее..
формально по вине предприятия произошло несвоевременное уведомление страховой, и потеря этой 1000..

я бы сделала так: 39 685 сторно 10 000
947 685 1000

и в разницах учла бы эту 1000 как штрафы

ИМХО

Маленький нюанс- разные отчетные периоды 2017 и 2018 гг. Проводку 39 685 сторно 10 000 я сделала в 11.2017р. по дате продажи авто. Разницу списывать на штрафы логично по дате получения расчета от страховика в январе, верно?

логично

Так если 1000 остались должны вам, оставьте ее на 377 счете (перенесите туда)