Доброго дня!
Подскажите, кто знает, ситуацию с налогообложением НДС. При растаможке импортируемого товара обнаружили, что часть товара была повреждена о чем составлен акт (форма утверждена Минфином от 05.03.2018 г. № 364) с печатью таможни на нем. Груз был застрахован.
Импортировали товар, заплатили импортный НДС со всей стоимости товара. Страховая возместила сумму ущерба. Как быть с импортным НДС-ом по той части товара который был поврежден? Нужно что-то сторнировать, начислять НДС как с условной продажи на эту часть товара?
Спасибо.

т е Вам возмещает потери не поставщик, а страховая? это не про НДС, а в общем.
сумму полученного возмещения на доход, без НДС.

весь НДС, уплаченный на таможне, засчитываете в НК
бракованый товар списываете на расходы, начисляете НО по 198.5 в сумме НК (уплачен на таможне), выписываете НН сводную с призн 13. В Декларации она в 4.1 (4.2)

Quote
Альонка
т е Вам возмещает потери не поставщик, а страховая? это не про НДС, а в общем.
сумму полученного возмещения на доход, без НДС.

весь НДС, уплаченный на таможне, засчитываете в НК
бракованый товар списываете на расходы, начисляете НО по 198.5 в сумме НК (уплачен на таможне), выписываете НН сводную с призн 13. В Декларации она в 4.1 (4.2)

Да возмещает страховая, по полученному возмещению понятно - там НО нет.

А по списанному как поврежденный товару обязательно начислять НО - в п. 198.5 НК прямо не указано что по забракованному товару нужно начислять НО.
Если начислять НО то когда, в каком периоде?

Спасибо!

нужно-ведь вы не используете эти товары в хоз деятельности, по дате акта списания товаров.

В принципе да, не буду использовать. А акт какой внутренний или акт что на таможне составлен или есть акт со страховой. Везде разные даты и месяцы даже....

Спасибо!

внутренний, не думаю, что в датах это проблема- то что не будет использован могла решить только комиссия предприятия при списании товара, а то вдруг его можно было бы продать со скидкой

Наверное так и поступим, по своему акту.
Спасибо за помощь!