Добрый день,
может кто-то сталкивался с такой ситуацией.
Предыдущий бухгалтер оплатила гарантийный платеж по аренде физлицу в сумме 5000,00 грн, а также НДФЛ и ВС.
Ну как бы логично мы явл налоговым агентом по отношению к этому физлицу.
Но не могу понять почему выплачено 5000,00 , а не 4025 (5000-19,5%)?!
Спросить у бывш. бух нет возможности, на просторах инета не могу найти тоже, именно конкретику все размыто и нечего не понятно(((

Прошу очень, если кто-то владеет информацией напишите пожалуйста )))))))))

Прочитайте внимательно ваш договор аренды.

В разных договорах понятие "гарантийный платеж" выглядит по-разному.

Если в вашем договоре четко написано, что речь о предоплате за последний месяц аренды, и при этом эта предоплата не возвращается арендатору впоследствии, - да, бухгалтер должна была удержать НДФЛ и ВС.

Если же в договоре говорится о гарантийном платеже как об обеспечительном платеже в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору аренды, который по окончании договора возвращается арендатору, то это не доход физлица, и НДФЛ с ВС удерживать нет оснований.