Доброго дня.
Може хто вже стикався з подібною ситуацією) Наше підприємство - замовник. По умовам договору, якщо Постачальник не реєструє податкову накладну з різних причин (у нього в данному випадку заблокували реєстрацію), то шаша кредиторська заборгованність зменшується на суму ПДВ заблокованих податкових накладних. Перевірте, будьласка, мене, чи вірно я відображаю бухпроводки? Достатньо договору, не треба інших документів? Дякую

Дт 6442 Кт 631 - сума ПДВ незареєстрованої податкової
Дт 6412 Кт 6442

Вообще то это по сути штрафная санкция и она, эта сумма, должна быть включена в доход, а от регистрации НН никто никого не освобождал.

Quote
Lin@
Вообще то это по сути штрафная санкция и она, эта сумма, должна быть включена в доход, а от регистрации НН никто никого не освобождал.

а можна пояснити, яка штрафна санкція? я не дуже розумію, ніколи з цим не стикалася
може десь є теми почитати
А як на ваш погляд треба в бухгалтерії всю цю операцію провести? Прошу пробачення)

Існує думка, що такі умови договору можна дуже легко визнати нікчемними...

Quote
olex
Існує думка, що такі умови договору можна дуже легко визнати нікчемними...

Поділіться інформацією, може десь вичитували такі справи, дуже потрібно розібратися, бо сума дуже немаленька

Юридичні викладки можна легко загуглити. Чи були судові справи з цього питання - не чув...

Quote
OksanaOksana
Доброго дня.
Може хто вже стикався з подібною ситуацією) Наше підприємство - замовник. По умовам договору, якщо Постачальник не реєструє податкову накладну з різних причин (у нього в данному випадку заблокували реєстрацію), то шаша кредиторська заборгованність зменшується на суму ПДВ заблокованих податкових накладних. Перевірте, будьласка, мене, чи вірно я відображаю бухпроводки? Достатньо договору, не треба інших документів? Дякую

Дт 6442 Кт 631 - сума ПДВ незареєстрованої податкової
Дт 6412 Кт 6442

отражаете списание задолженности на сумму равной сумме НДС ДТ 719 КТ 631. Проводки по НДС не трогаете, вы списываете только задолженность, учет НДС остается прежним. В день когда ваш поставщик зарегистрирует НН у вас 2 варианта действий (выбираете какой вам позволит договор): 1) сторнируете проводки по списанию задолженности, тем сами восстанавливаете кредиторскую задолженность перед поставщиком; 2) просите РК к уже зарегистрированной НН на уменьшение, так как стоимость поставки уменьшилась согласно условиям договора. В этом случае добавляете проводки на уменьшение изначально начисленного НДС.

Всім велике дякую за допомогу. Буду розбиратися.

Quote
Ksunyasha
...просите РК к уже зарегистрированной НН на уменьшение, так как стоимость поставки уменьшилась ....

С чего она уменьшилась? Это причуды заказчика и это их надуманная штрафная санкция.
Не будет там никаких РК на уменьшение цены/объема поставки

С какого перепуга вообще сумма кредит.задолженности уменьшается на эту сумму???

Ретро-скидка...

Quote
olex
Ретро-скидка...

Нуу...если это скидка, то должен быть РК.
И корректировка себестоимости.
Плюс документ какой-нибудь первичный, окромя договора.

Да, кстати верно пишут, нужно правильно классифицировать. Если это типа штраф, то НДС корректироваться не будет. Тогда начисляете себе штраф и проводите взаимозачет суммы штрафа с суммой задолженности в размере этого штрафа.
Если это скидки и цена пересматривается, то будет РК и первичка на изменение цены (акт согласования цены или корректировки к расходной накладной или что-то иное).

Quote
Ksunyasha
Да, кстати верно пишут, нужно правильно классифицировать. Если это типа штраф, то НДС корректироваться не будет. Тогда начисляете себе штраф и проводите взаимозачет суммы штрафа с суммой задолженности в размере этого штрафа.
Если это скидки и цена пересматривается, то будет РК и первичка на изменение цены (акт согласования цены или корректировки к расходной накладной или что-то иное).

Согласна. Плюс должен быть первичный документ и на штраф, ибо договор таковым не является.

а какой документ на штраф должен быть ? Письмо требование? или решение суда?

Quote
tanenka_b
а какой документ на штраф должен быть ? Письмо требование? или решение суда?

Это может быть признание претензии, в которой прописан штраф.
Или уведомление, в котором есть ссылка на договор + все реквизиты перв.документа, которое акцептовано контрагентом.