Добрий день. Підкажіть будь ласка, можливо хтось зіштовхувався.
Нещодавно влаштувалась на роботу на підприємство, яке надає медичні послуги(Загальна система + ПДВ). Надаємо послуги звільнені від ПДВ.Нараховуємо «компенсуючі» податкові зобов’язання за п. 198.5 ПКУ. ,що використовуються у негосподарській діяльності тип 13

В минулому році заплатили постачальнику кошти авансом,наприклад 10000,але пізніше змінилось замовлення, і відгрузку зробили на 5000. Компенсуючу ПН виписали на 10000 грн, а решту 5000 вирішили повернути. Якщо зараз постачальник поверне нам кошти,то він зробить рк та змінусує наш податковий кредит, і кошти зависнуть на ДТ 6435. Як потім закривається 6435??? Чи потрібно робити рк на компенсацію податкового кредиту собі?

1.Если звильнени вид ПДВ- это компенсирующая НН по признаку 09 а не 13.
по 13 было бы если бы Вы например списывали что-то испорченное, потерянное но купленное с НДС.

2. По прошлом году Вы должны были в декабре сделать реальный пересчет, вывести новый К на следующий, 2021 год
- Вы же использовали весь год 2020 К, который рассчитали в декабре 19. Тогда же и повыписывать РК к своим сводным НН за янв-дек 20, читайте механизм годового пересчета НДС.

3. Теперь этот РК, полученный в 2021, у Вас повлияет на реальный К 21, который Вы рассчитаете только в декабре 21, сейчас пользуетесь ежемесячно К на 21, который установили в декабре 20 в додатке 7.

И только если этот РК у Вас по итогам года 2021 с учетом всех вновь полученных НН в 2021 году для необлагаемой деятельности выведет весь налоговый кредит в минус (типа РК минус 500, а НК по другим входящим услугам только 300)- да, это частный случай, но опять же таки- об этом Вы узнаете только по итогам всего 21 года, тогда и думать будете)