Уважаемые бухгалтера.Подскажите пожалуйста какая предусмотрена ответственность за выдачу предприятием(ООО) липовой справки о доходах не сотруднику.Заранее большое спасибо

НИКАКАЯ

Уголовная, подделка документов

какие разные сведения =)

Quote
Свет-Лана
Уголовная, подделка документов

+1
если с помощью справки возьмут кредит и не вернут, или получат незаконно субсидию, и т.п., и потом будет уголовное разбирательство, то подписанты справки пойдут как соучастники.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

если справка выдана для получения кредита или пр.мат.благ, то:

Стаття 222. Кримінального кодексу

Шахрайство з фінансовими ресурсами

1. Надання громадянином-підприємцем або громадянином - засновником (учасником) або службовою особою суб'єкта господарської діяльності завідомо неправдивої інформації органам державної влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам з метою одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо податків у разі відсутності ознак злочину проти власності -

карається штрафом від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

2. Ті самі дії, якщо вони вчинені повторно або завдали великої матеріальної шкоди, -

караються позбавленням волі на строк від двох до п'яти років із позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

{ Стаття 222 із змінами, внесеними згідно із Законом N 270-VI ( 270-17 ) від 15.04.2008р.)

Спасибо большое за разьяснения

Кстати многие бухгалтера не догадываются об этой статье, а ведь при получении кредита все подают в банк финотчетность.А статья эта действует даже если кредит вернули! То есть как она раньше звучала "без ознак розкрадання". А как часто бухгалтеров заставляют что-то переделать в отчетности потому-что показатели не проходят! Не делайте этого! Не дай Бог в банке будут проблемы-всех заемщиков проверять будут и опять бухгалтер будет виноват.

Любая подписаная справка по доходам куда-то предоставляется (на кркдит, субсидию и т.п.) и уголовная ответственность
может наступить, когда ее не ждешь.

Наиболее часто проблемы заемщикам создают, поданные когда-то, справки о доходах. Подавляющее большинство банков, выдавая кредиты физическим лицам (не предпринимателям), требовало предоставить такую справку с места работы. Но, с одной стороны, в те годы (2006-2008 гг.) львиная доля наших сограждан получала зарплату без отражения в отчетности — «в конвертах» — и справка о доходах, в лучшем случае, демонстрировала лишь малую часть истинной зарплаты. С другой стороны, банки стремились к активному развитию розничного кредитования и выполнению планов по выдаче кредитов.


Поэтому, наступил момент, когда в кредитных учреждениях было принято решение не проверять справки о доходах, на предмет достоверности, и рекомендовать заемщикам указывать в них ту сумму заработной платы, которая позволила бы получить желаемый кредит. Если возникали вопросы относительно законности, в банках заверяли, что такая информация составляет банковскую тайну и дальше кредитного учреждения она не пойдет.

В результате, 90% всех ипотечных кредитов, выданных в 2007-2008 годах физическим лицам (не предпринимателям) содержали в делах «липовые» документы про доходы заемщиков и поручителей.

При этом, должники действовали добросовестно — большая часть из них не знала, что подача заведомо недостоверных документов для получения кредита является преступлением. Аналогично, львиная доля займов, выданных по таким документам нормально обслуживалась до наступления экономического кризиса.

С началом массовых неплатежей, пришедшемся на зиму-весну 2009 года, кредиторы стали искать действенные способы принуждения должников к оплате, одним из которых были обращения в правоохранительные органы.

Стоит заметить, что в некоторых банках умышленно просили клиентов (и сейчас просят) предоставить недостоверную информацию, чтоб иметь действенный инструмент давления на должников.

Предусмотрительно заложив в договоре оговорку, дающую право распоряжаться информацией о клиенте как угодно, по своему усмотрению, и забыв про банковскую тайну, кредиторы начали рассылать копии справок по районным отделам милиции. Последние же, в свою очередь, поставили на поток возбуждение уголовных дел по статьям 190 (Мошенничество), 222 (Мошенничество с финансовыми ресурсами), 358 (Подделка документов, печатей, штампов и бланков, сбыт или использование поддельных документов, печатей, штампов) и другим.

Недостоверность информации, изложенной в справке, устанавливалась на основании писем от пенсионного фонда Украины и налоговой инспекции о размере отчислений по конкретному человеку. При этом, к уголовной ответственности привлекались не только лица, подавшие справки в банк (заемщик или поручитель), но и те, кто эту справку выдавал (руководитель и главный бухгалтер предприятия).

При этом, характер инкриминируемых статей и санкций по ним менялся, в зависимости от обстоятельств дела. Наиболее худший вариант — когда заемщик приносил справку от предприятия, где никогда не работал и не погашал полученный кредит. Немного легче ситуация, в части защиты, когда справка выдавалась предприятием, где должник реально числился, хотя и с недостоверными данными о зарплате.

Вероятность обвинения в мошенничестве сводилась к минимуму, если кредит хоть какое-то время обслуживался. Уменьшение долга также благоприятно сказывалось на применяемой санкции — чем меньше ущерб, тем мягче наказание предусматривает уголовный кодекс.

Однако, есть некоторые лазейки, которыми могут воспользоваться должники, коим не посчастливилось получить кредит по «нарисованной» справке. Мне известно, что в 2006-2008 годах заявления-анкеты на получение кредита нередко заполнялись не заемщиком, а третьим лицом — кредитным менеджером банка, кредитным посредником, риелтором и так далее (должник собственноручно лишь подписывал заявление в конце). Следовательно, недостоверная информация из справки о месте работы и размере заработной платы переносилась не почерком заемщика. Это дает возможность утверждать, что заемщик предоставил в банк копии своих документов, подписал пустой бланк заявления и всё — справку не изготавливал, ложную информацию банку не давал, откуда справка взялась — не знает. Даже если она с предприятия на котором должник реально работает — можно пояснить, что сотрудник банка потребовал предоставить чистый бланк с оттиском печати и подписями директора и бухгалтера, как образец.

Вышеописанный вариант ухода от уголовной ответственности в случае, если заявление на получение кредита заполнялось не заемщиком, успешно проверен на практике.

Другой вариант связан с отсутствием у банков доказательств выдачи кредита. Так, если кредитное учреждение утратило заявление о выдаче наличных, мемориальный ордер, платежное поручение или иной документ, подтверждающий предоставление кредита, то можно смело заявлять, что поданная справка была лишь черновиком для согласования формы, а кредит банк не выдавал, а если утверждает, что кредит погашался, то кто погашал — не известно. Этот вариант защиты стал возможен лишь в последнее время, когда количество утраченных документов стало более-менее существенным.

Ну и третий инструмент, о котором также стоит помнить — это применение давности совершения преступления. По новому уголовно-процессуальному кодексу давность применяется только судом, поэтому ходатайство о её применении можно подать на этапе следствия, но ждать его рассмотрения придется до суда.

Следует сделать оговорку, что некоторый процент займов по поддельным документам выдавался мошенникам умышлено. По предварительному сговору с сотрудниками банков, которые были в доле. Без соучастников изнутри банка такие кредиты никогда не могли бы быть выданы — элементарная проверка легко вскрывает недостоверную информацию в справке о доходах, завышенную оценку залога или краденый паспорт. Такие кредиты, естественно, никогда не обслуживались либо по ним совершалось не более трех платежей. Банкам такие невозвратные займы наносят куда больший ущерб (и финансовый, и имиджевый), чем кредиты лиц, потерявших платежеспособность. С этим нужно бороться в первую очередь.

Совет заемщикам и поручителям: ни при каких обстоятельствах не подавайте недостоверные документы в банк; не старайтесь приукрасить свое финансовое положение; не верьте, если вам обещают, что ваши документы никуда не попадут, кроме банка. Если сотрудник кредитного учреждения просит написать что-то недостоверное — откажитесь. Будьте уверены, что ваши расходы на решение проблем с уголовным преследованием существенно превзойдут выгоды от кредита. Если же проблемы уже возникли — посоветуйтесь с адвокатом или юристом, специализирующимся на банковских спорах — помните, что наибольший вред вы можете нанести себе, если поспешите с «чистосердечным признанием».

Предложения законодателю: для устранения злоупотреблений кредиторов, связанных с умышленным требованием предоставить недостоверную информацию, для последующего шантажа, и для уменьшения количества заведомо невозвратных кредитов, целесообразно внести изменения в уголовный кодекс, установив обязательность соучастия в преступлении сотрудника(ов) банка, ответственного(ых) за выдачу кредита по недостоверным документам.

Андрей Степаненко



Редаговано разів: 1. Востаннє 26/09/2013 10:36 користувачем Монна Нонна.

спасибо, статья очень хорошая... из жизни..

пардон. не тот смайлик

Знакомая,гл.бухгалтер,еще где-то в 2000г. сотруднику за шоколадку сделала справку липовую,он пошел оформлять субсидию,так у нее дошло до уголовной ответственности,куча денег и нервов стоило чтоб дали условно+5 или 3 года без права занимать должность главбуха.Вкусная получилась шоколадка и дешевая....

Quote
wabaw111
Знакомая,гл.бухгалтер,еще где-то в 2000г. сотруднику за шоколадку сделала справку липовую,он пошел оформлять субсидию,так у нее дошло до уголовной ответственности,куча денег и нервов стоило чтоб дали условно+5 или 3 года без права занимать должность главбуха.Вкусная получилась шоколадка и дешевая....

Главный бухгалтер??? Липовую справку??? За шоколадку??? Странно....

Quote
Kisulya

Quote
wabaw111
Знакомая,гл.бухгалтер,еще где-то в 2000г. сотруднику за шоколадку сделала справку липовую,он пошел оформлять субсидию,так у нее дошло до уголовной ответственности,куча денег и нервов стоило чтоб дали условно+5 или 3 года без права занимать должность главбуха.Вкусная получилась шоколадка и дешевая....

Главный бухгалтер??? Липовую справку??? За шоколадку??? Странно....

Ее хороший знакомый,в конце 90-начало 2000г.тогда компьютеризация субсидий и прочего только вводилась,раньше они не могли сверить,а тут возьми и сверили.Не знаю из каких соображений она это сделала,но факт такой липы есть.

Могла и просто по незнанию и по неопытности

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

сверить могли всегда, просто раньше сверяли на бумагах
это же самое распространенное преступление еще со времен ссср - липовые души


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Да всякое бывает,иногда смотришь и думаешь ну как такое можна сделать,я бы никогда-а потом сама как учудишь.Все познается на своем опыте,на чужих граблях никто не учиться.

Единственная справка, которую никто не контролирует, это справка о зарплате в посольство для получения визы. Там можно писать что угодно, только могут позвонить и спросить, действительно ли человек тут работает.

угу, главное ничо не подписывать)

При подаче в банки Украины физическим лицом фальшивой справки о доходах сотрудники банков могут сделать заявление в правоохранительные органы о предоставлении им физическим лицом недостоверной справки.(Предоставление информации банку предусматривает выдачу документа предоставляющему, который подтверждает, что банк получил данную информацию, если информация предоставляется в виде документа, в этом случае банком указывается форма и точный текст документа, установленный законом или правилами банка ( в любом случае в данном документе обязательно должно быть указание, для каких целей выдан данный документ). Также все предоставляемые документы банку должны быть зарегистрированы в книге учёта документов и хранится не менее пяти лет.( постановление НБУ № 601 от 08.12.2004 года. данные требования являются правовым обычаем, который в соответствии с ГКУ является источником права)) Банки не выдаёт физлицу документ, в котором было бы указано, что это лицо предоставило им справку о доходах; банки не регистрируют вообще справки о доходах, которые им дают для ознакомления граждане Украины; также банки не хранят в архиве данные справки пять лет. Это свидетельствует о том , что физлицо априори не могло предоставить банкам данную справку, а только дало банкам для ознакомления. Однако милиция регистрирует заявление и уголовное производство начинается автоматически согласно новому упк Украины, квалифицируя это деяние по ст.358 ч.4 и/или ст.222 ук Украины. В случае официального , оформленного всеми процедурами , предоставления физлицом справки о доходах в банк у последнего не возникает обязательства выдать без залоговый кредит потенциальному заёмщику, а следовательно не возникает у физлица и права на получение этого кредита, а следовательно, и отсутствует состав ст.358.

Относительно ст.222 ук сотрудники милиции могут вам сообщить, что в 2011 году из диспозиции данной статьи был удалён специальный субъект данного преступления, и, дескать, поэтому субъект по данной статье общий. Однако это не так. Специальный субъект действительно был удалён из диспозиции данной статьи, но по сути остался в ней. Санкции ст.222 предусматривают: Наказывается штрафом от одной тысячи до двух тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет

2. Те же действия, совершенные повторно или причинили крупный материальный ущерб, -
наказываются штрафом от трех тысяч до десяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Предлог «с», использованный законодателем, указывает на то, что приговоре наряду со штрафом от одной тысячи до двух тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан обязательно должно присутствовать и лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет; наряду со штрафом от трех тысяч до десяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан обязательно должно присутствовать и лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет . Лишить права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет можно только субъект хозяйственной деятельности---ФЛП, либо должностных лиц субъектов хозяйственной деятельности . Из этого следует, что субъекты преступления ст.222 являются----- субъект хозяйственной деятельности—ФЛП или должностные лица субъектов хозяйственной деятельности. Также законодатель относит эти деяния к преступлениям в сфере хозяйственной деятельности (раздел VII Особенной части УК Украины). Из этого следует, что физлицо не может быть субъектом преступления по ст.222 ук.

Главное научно- экспертное управление при президенте Украины (видимо , в данном управлении работают знающие люди, раз оно главное, да ещё к тому же научно-экспертное) указывает в своём выводе относительно ст.222 ук № 7351 от 29.07.2011.года : из всех перечисленных в диспозиции части первой статьи 222 УК Украины видов помощи физическому лицу, которое не является субъектом хозяйствования, может предоставляться только субсидия и кредит. При этом для их получения к указанным органам необходимо подать целый ряд документов, которые подтверждают право такого лица на субсидию или кредит….предоставление физическим лицом, которое не является субъектом хозяйствования, в соответствующие органы государственной власти или финансовых учреждений заведомо ложно информации не достигает уровня общественной опасности, а следовательно, не может признаваться преступлением.

подделка справки о доходах---ст.358 ук, но только если эта справка предоставляет право, при подаче в банк этой справки этого права не возникает--- а значит и нет ст.358, при предоставлении в другие организации, где это предоставление обязательно и к тому же официально оформлено предоставление---- в этом случае может быть ст.358.....Нужно писать на справке---для чего она выдана или не писать вообще ничего.

Банки серьезно взялись за клиентов с фальшивыми справками о доходах
Все чаще покупателям фальшивых документов приходится отвечать перед судом — банки завалили суды исками на тех, кто взял кредит по поддельной справке и перестал платить

За людьми, которые решили подрисовать в справке о доходах лишний нолик, началась настоящая охота. Все чаще покупателям фальшивых документов приходится отвечать перед судом — банки завалили суды исками на тех, кто взял кредит по поддельной справке и перестал платить. Так, в сентябре этого года поймали безработного жителя, который хотел взять кредит на сумму 30 тыс. грн, купив справку, что его доход за полгода составил 40 тыс. Аферу обнаружили в другом банке, где он пытался получить еще 15 тыс. Мошенник раскаялся и в первый раз получил условный срок и штраф в 680 грн. Еще один свежий случай: недостоверность справки клиента обнаружили через шесть лет после того, как он взял кредит на квартиру. Теперь жилье клиента арестовано.
КАК МЫ ЗАРПЛАТУ ПОКУПАЛИ
Бизнес на справках существует не первый год: на запрос «купить справку о доходах» поисковик выдает дюжины контор, которые готовы пачками штамповать липовые справки. Чем выше зарплата, тем легче получить кредит (особенно популярны липовые справки для ипотеки), а еще покупают справки с ненастоящей зарплатой для будущего работодателя, чтобы можно было рассчитывать на большую зарплату.
Липовая справка обойдется всего от 600 до 900 грн, а сумму доходов указываете по своему усмотрению. Справку для ипотечного кредита с окладом в 12 тыс. грн нам обещают организовать в течение нескольких часов. «От вас мне нужны фамилия, имя, отчество, дата рождения, место прописки, код и сумма зарплаты. Можете прислать смс на мобильный, а вечером уже заберете справку, заплатив 800 грн за услуги», — говорит Александр.
Продавец заверил, что банки не подкопаются. «Менеджеры обязательно прозванивают. Но мы укажем номер телефона, и когда они прозвонят, наш сотрудник подтвердит, что вы получаете указанную в справке сумму. Скажете, что вы работаете по трудовому договору, — фирма на общем налоге, не подкопаются».
Справка для Шенгена стоит 600 грн. «Посольства никогда еще не звонили, чтобы выяснить доходы того, кто хочет выехать за границу. Успех гарантируем!» — говорит другой посредник, Руслан. В визовых центрах нам подтвердили, что доходы клиентов не всегда проверяют. «В посольстве проверяют выборочно — им не хватает рук, — говорит сотрудница визового центра в Киеве Светлана. — Там больше ориентируются на визовую историю. Если поездок в загранпаспорте нет, то, возможно, сделают звоночек. А если много шенгена и среди них есть визы Германии, то проверка — чистая формальность. За несколько лет работы не помню отказов по причине поддельных справок о доходах». Руководитель центра туристической информации Владимир Царук говорит, что посольства больше проверяют в пиковые сезоны. «Летом и перед Новым годом, когда все едут отдыхать, проверок больше обычного. А вот Британия частенько прозванивает, чтобы узнать, действительно ли человек работает в компании».
НАШЕЛ МОШЕННИКА — ПОЛУЧИЛ ВЫХОДНОЙ
В банках уверяют, что если «липу» обнаружат хотя бы раз, то вход в финучреждение будет закрыт. А неофициально признают, что главное — вовремя погашенный кредит. «В пакете документов о выдаче кредита свыше 35 тыс. грн справка о доходах обязательна. Менеджер, который оформляет заявку и принимает документы, не может идентифицировать, фальшивая ли она, поэтому все документы передаются во внутреннюю службу безопасности на проверку. Если они вызывают сомнение — в кредите отказывают», — говорит Сергей Кравец.
Часто сами клерки выискивают мошенников. «Подделка документов — уголовно наказуемое действие. Поэтому, если выявлены фальшивые документы, банк обращается в милицию. Не имеет значения, когда это обнаружено: в момент оформления кредита или после его получения, — говорит замдиректора департамента рисков Андрей Игнатов. — В банках есть процедура поощрения сотрудников за выявленные подделки и предотвращение выдачи заведомо невозвратного кредита. Клерки так могут заработать себе бонусы (премию, выходной, — Авт.)». Банкиры признаются, что охотно закрывают глаза на черные зарплаты. «Часто понимаем, что человек может гасить кредит, но не может подтвердить свои доходы справками — у него могут быть левые доходы или помогает родня. Тогда мы позволяем себя обманывать — предлагаем сами клиенту купить поддельную справку или попросить его друзей-предпринимателей состряпать ему такой документ. Разумеется, она не проверяется в налоговой, но дает нам возможность выдать кредит», — поделились в одном из крупных столичных банков.
ГРОЗИТ СРОК
Подделка документов — дело уголовно наказуемое. «Причем за подделку документов будут отвечать как мошенник, который выдал фиктивную бумагу, так и тот, кто купил у него ее, — говорит начальник пресс-службы МВД Сергей Бурлаков. — Часто ловим таких аферистов — на их услуги есть спрос». Согласно реестру судебных решений, обычно мошенники отделываются штрафами — до 1000 грн. А если словят на этом же преступлении во второй раз, грозит только тюрьма — до 5 лет.

Quote
Alex22
Наиболее часто проблемы заемщикам создают, поданные когда-то, справки о доходах. Подавляющее большинство банков, выдавая кредиты физическим лицам (не предпринимателям), требовало предоставить такую справку с места работы. Но, с одной стороны, в те годы (2006-2008 гг.) львиная доля наших сограждан получала зарплату без отражения в отчетности — «в конвертах» — и справка о доходах, в лучшем случае, демонстрировала лишь малую часть истинной зарплаты. С другой стороны, банки стремились к активному развитию розничного кредитования и выполнению планов по выдаче кредитов.

Андрей Степаненко

Нашёл источник - [grand-insur.com]
Но сейчас проблема уже не с банками - они проверяют доходы. Проблема с субсидиями, льготами и подобными вещами, где справки всплывают.

Quote
evlampiy

Наиболее часто проблемы заемщикам создают, поданные когда-то, справки о доходах. Подавляющее большинство банков, выдавая кредиты физическим лицам (не предпринимателям), требовало предоставить такую справку с места работы. Но, с одной стороны, в те годы (2006-2008 гг.) львиная доля наших сограждан получала зарплату без отражения в отчетности — «в конвертах» — и справка о доходах, в лучшем случае, демонстрировала лишь малую часть истинной зарплаты. С другой стороны, банки стремились к активному развитию розничного кредитования и выполнению планов по выдаче кредитов.

Андрей Степаненко

Нашёл источник - [grand-insur.com]
Но сейчас проблема уже не с банками - они проверяют доходы. Проблема с субсидиями, льготами и подобными вещами, где справки всплывают.

Я бы под субсидию и не рискнул липу делать, вот для посольства был грех, лет 10 назад делали, но то по просьбе директора и с его подписью)