Коллеги, кто-нибудь решил как отражать этот уже нераспределяемый кредит, как в бух учете так и в программе 1с (не важно какая конфигурация и платформа)
Допустим,
631 311 240
6442 6441 18 (коэф 45%)
281 631 200+(40-18)
6441 631 18
6412 6442 18

Как проводки сейчас?
6442 6441 40
281 631 200
6441 631 40
6412 6442 40
? 6412 40*(100-45)%
949?
И как внести изменения в программу. Сейчас налоговое назначение НДС по распределяемой номенклатуре указывается – пропорционально обл. НДС. Как быть дальше? Заменить "пропорционально обл." на "облагаемые"? Но тогда побегут при перепроведении все предыдущие операции. Поставить запрет на все операции предыдущие?
Создавать новую номенклатуру с назначением "облагаемая"?, новые договора у контрагентов?
НН на нераспределенный кредит подцеплять к счету (договору) контрагента или просто создаем НН, саму по себе (общую за месяц или по каждому контрагенту), суть в принципе исполнения…
Спасибо...

Я не собираюсь вручную в 1С что-то менять.Они должны сами прописать все документы и проводки.Вопрос только,когда это будет.

А с чего Вы взяли что НК при оприходовании 281 нужно распределять на 64 и затратный счет?

281 показан для схемы. По сути распределяются то услуги (аренда и т.д.)

Quote
Згідно абз. 3 п. 139.1.6. статі 139 Податкового Кодекса України сума ПДВ розподіленого (в зв'язку з оподатковуваними, не оподатковуваними та звільненими операціями) та не включеного до складу податкового кредиту з ПДВ включається до складу витрат на придбання товарів (робіт, послуг) або на вартість відповідного об'єкта основних засобів чи нематеріального активу. Також дана сума включається до складу валових витрат.

ПСБУ 9 запасы
9. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:
суми, що сплачуються згідно з договором постачальнику (продавцю), за вирахуванням непрямих податків;
суми ввізного мита;
суми непрямих податків у зв'язку з придбанням запасів, які не відшкодовуються підприємству..

**
В программе 1с сумма НДС, не попавшая в НК, автоматически разноситься по счетам оприходованных услуг и номенклатуре товаров.товаров

Ответить ответила, прочитав по своему, сорри..

Quote
"НК при оприходовании 281 нужно распределять на 64 и затратный счет?"

Stas, не поняла вопрос

Quote
распределять на 64

??

139.1.6 уже нет...

В проводках был использован счет 949, когда от поставщика был 281. Это просто предостережение.


Наверное все же должно быть с 01.07.2015:

1)
281 631 200
64 631 40
2) согласно 199.1
281 64 40 *% исп. в необл. операциях.

ПО программному решению - лучше подождать офиц. релиз, а то можно такое натворить..... либо значительно увеличить трудоемкость...

Да, с 01.07 уже нет. И весь НДС по товарам(работам, услугам), полученным от поставщика, будет включаться полностью в декларацию и в бух учете он также будет полностью учитываться. Мы закроем 6441 и 6442 полной суммой НДС.

631 311 240
6442 6441 40

281 631 200
6441 631 40

6412 6442 40 - Вот здесь полученная НН

А потом мы начисляем НО, за счет чего???

949 6412 - такая проводка?

Quote
2) согласно 199.1
281 64 40 *% исп. в необл. операциях.

199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, платник податку зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти і зареєструвати відповідні податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних на частку сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях.

Stas, простите, но я не нахожу, что из данного пункта следует Вами приведенная проводка.,. Согласно этой проводке (д281 К64) получается, что за счет начисленного НДС, или нашего НО, мы увеличиваем себестоимость товара?

Quote
ПО программному решению - лучше подождать офиц. релиз, а то можно такое натворить..... либо значительно увеличить трудоемкость..

Спасибо...

Я думаю так делать:
1. получили товар
281 631 - 200
6442 631 - 40

2. начисли себе НО (это ручная проводка)
281 6435 - 22

3. получили НН
6412 6442 - 40

4. выписали себе НО (условная продажа)
6435 6412 - 22

или можно сразу при выписке НН на НО делать такую проводку
281 6412 - 22
тогда п. 2 не нужен.
но мне кажется, что с п. 2 лучше

Quote
olgau
Я не собираюсь вручную в 1С что-то менять.Они должны сами прописать все документы и проводки.Вопрос только,когда это будет.

+1
Зачем тратить усилия на отсебятину, если для автозаполнения отчетов нужно придерживаться единой методологии 1С? Может до конца месяца придумают, его же последним числом проводить. Имхо, это должно бы быть что-то типа перерасчета по ОС: НДС допроводится в себестоимость и перерассчитываются движения по месяцу.
Для меня вообще-то загадка, когда с 281 используется распределение, т.к. оно стандартно встречается только на непрямых затратах.

Всем привет! Хотел с вами обсудить свой вариант ведь осталась неделя чтоб определится как делать.
Мой коеф.=8,76%

Оплата
Дт 631 Кт 311 Сумма=600 ПДВ=100
Дт 6442 Кт 6441 Сумма ПДВ=100
Отгрузка
Дт 201 Кт 631 Сумма=500
Дт 6441 Кт 631 Сумма ПДВ=100
Налоговая входящая
Дт 6412 Кт 6442 Сумма ПДВ= 8,76 (чтоб в декларацию сформировало НК как и раньше, я не верю что поменяют форму в срок)
Налоговая накладная ст. 199
Дт949 Кт 6442 Сумма ПДВ= 91,24 (проводка правится в ручную с указанием контрагента, договора для правильного закрытия 6442) !!!!!!!!!!Перед формированием декларации отменяю проведение этих налоговых накладных (потом снова верну)!!!!!!!!!
Декларация ПДВ в результате как и раньше ничего не меняю.
Жду коментариев....

Да! Чуть не забыл. В номенклатуре не расписываю позиции, а просто пишу фразу "зобов'язання згідно ст. 199 ПКУ контрагент ТОВ "А" (ІПН 123456789) документ першої події №_ від _"

Цитата из консультации "Интерактивной бухгалтерии", они советуют делать так:
"Начисление налогового кредита отражается стандартно — Дт 641 Кт 631, 685. Пока налоговая накладная не зарегистрирована — Дт 644 Кт 631, 685, после ее регистрации — Дт 641 Кт 644. По предоплате отражают налоговый кредит — Дт 641 Кт 644.
А одновременное начисление налоговых обязательств по нехоздеятельным товарам, основным средствам, по которым был отражен налоговый кредит, увеличивает их первоначальную стоимость — Дт 20, 15, 10, 11 Кт 641."

ВМ

- Да! Так и получается. Начисленный НО с Кт нужно куда-то списывать...
Вы в Дт ставите затратный счет (949) не учитывая при этом что в с/сть запасов включается невозмещаемая сумма непрямых налогов. ст. 9 ПСБО 9.

Как Вы определяли 281 до 01.07.2015:

281 631 200+(40-18) т.е. с/сть - 222,00

после 01.07.2015

с/сть 200 (281)? и +признанные затраты 22 (949)?

Не смущает разница в с/сти?

вот и Angel_JN цитирует тоже

Можно задолбаться и писать в проводках налоговой по ст. 199 номенклатуру со всеми позициями и относить на 20 (28) счет, но откуда мне знать делая предоплату как контрагент назовет товарные позиции чтоб оно совпало хотя бы приблизительно (у меня медикаменты, а там названия просто ппц...)

И выглядит это как приход товара который на самом деле еще не получен в случаи с предоплатой.

Quote
ВМ

- Да! Так и получается. Начисленный НО с Кт нужно куда-то списывать...
Вы в Дт ставите затратный счет (949) не учитывая при этом что в с/сть запасов включается невозмещаемая сумма непрямых налогов. ст. 9 ПСБО 9.

Как Вы определяли 281 до 01.07.2015:

281 631 200+(40-18) т.е. с/сть - 222,00

после 01.07.2015

с/сть 200 (281)? и +признанные затраты 22 (949)?

Не смущает разница в с/сти?

Stas, если Вы прочитали первый пост, у меня вопрос "как? 949?". Дело в том, что в п. 199.1, который Вы указали, я не вижу, простите уж, что необходимо относить на с/с или расходы..
В ПСБУ 9 п. 9 есть А вот в НКУ не указано, так как было раньше (ст. 139), что начисленный НДС относить на расходы или себестоимость.
И разница меня смущает. В ПСБУ 9 указано, что в себестоимость попадают налоги не возмещаемые (в моем понимании при получении, оприходовании товара)

Quote
суми непрямих податків [b]у зв'язку з придбанням запасів[/b], які не відшкодовуються підприємству.

По сути, мы оплатили обязательства поставщику и мы в полной мере этот НДС отнесли в свой НК. Получается, что у нас нет непрямых налогов, которые не возмещаются предприятию. Нечего возмещать....
И вот мы начисляем налоговые обязательства. Как связать с п.9..
Это прекрасно, что для кого-то вопрос прост и ясен. Простите, для меня -нет. Поэтому и спрашиваю.. Хотелось, чтобы был пунктик в НКУ и в ПСБУ...Смущает меня разница в себестоимости...

ВМ

134.1.1 - 1-ый абзац
надеюсь теперь все на местах

Письмо налоговой от 09.07.2015г. N 24876/7/99-99-19-03-02-17!!!!!!!!!!! Одна налоговая накладная в месяц по статье 199 НКУ? Я правильно понял?

Quote
VitaliyVV
Всем привет! Хотел с вами обсудить свой вариант ведь осталась неделя чтоб определится как делать.
Мой коеф.=8,76%

Оплата
Дт 631 Кт 311 Сумма=600 ПДВ=100
Дт 6442 Кт 6441 Сумма ПДВ=100
Отгрузка
Дт 201 Кт 631 Сумма=500
Дт 6441 Кт 631 Сумма ПДВ=100
Налоговая входящая
Дт 6412 Кт 6442 Сумма ПДВ= 8,76 (чтоб в декларацию сформировало НК как и раньше, я не верю что поменяют форму в срок)
Налоговая накладная ст. 199
Дт949 Кт 6442 Сумма ПДВ= 91,24 (проводка правится в ручную с указанием контрагента, договора для правильного закрытия 6442) !!!!!!!!!!Перед формированием декларации отменяю проведение этих налоговых накладных (потом снова верну)!!!!!!!!!
Декларация ПДВ в результате как и раньше ничего не меняю.
Жду коментариев....

Если 1С ничего не сочинят до 15.08.22015, то я провожу входные накладные, как раньше(с кнопкой пропорційний ПДВ) и часть НК присоединится к себестоимости. В конце месяца втаскиваю входные НН и провожу сумму полностью, на счете 6442будет с-до на мой %.Начисляю НО и ручной проводкой закрою все сальдо по 6442. Пока не упражнялась, но должно получиться

Инна, а декларацию формировать как будете в таком случаи? Вручную править? Обязательства по % не ставить же в строчку 1, реализации в данном случаи точно нет.

в 1с пока не знают как отображать данные операции , так как на данный момент нет разъяснений налоговой относительно новой декларации (стр. 15), перерасчета НК (годового).. Советов они пока тоже не дают, ручными ли проводками все делать, затянут ли они распределенные НН, поменяют ли "пропорционально" на "облагаемые"... и как нам после внесения обновлений в программу, все нами проведенное, прийдется исправлять..

Quote
VitaliyVV
Инна, а декларацию формировать как будете в таком случаи? Вручную править? Обязательства по % не ставить же в строчку 1, реализации в данном случаи точно нет.

Налоговый кредит включится полностью( я не буду разделять кнопкой"пропорційний ПДВ")НО выписываю на себя, пока поставила операция по ставке 20%(умовний продаж), тип невыдачи 8, внесла в справочник контрагентов свою организацию, но НН не указала.Думаю, что буду править несколько раз, НО должны быть начислены.Будет еще куча разъяснений

Quote
INNA1970

Quote
VitaliyVV
Всем привет! Хотел с вами обсудить свой вариант ведь осталась неделя чтоб определится как делать.
Мой коеф.=8,76%

Оплата
Дт 631 Кт 311 Сумма=600 ПДВ=100
Дт 6442 Кт 6441 Сумма ПДВ=100
Отгрузка
Дт 201 Кт 631 Сумма=500
Дт 6441 Кт 631 Сумма ПДВ=100
Налоговая входящая
Дт 6412 Кт 6442 Сумма ПДВ= 8,76 (чтоб в декларацию сформировало НК как и раньше, я не верю что поменяют форму в срок)
Налоговая накладная ст. 199
Дт949 Кт 6442 Сумма ПДВ= 91,24 (проводка правится в ручную с указанием контрагента, договора для правильного закрытия 6442) !!!!!!!!!!Перед формированием декларации отменяю проведение этих налоговых накладных (потом снова верну)!!!!!!!!!
Декларация ПДВ в результате как и раньше ничего не меняю.
Жду коментариев....

Если 1С ничего не сочинят до 15.08.22015, то я провожу входные накладные, как раньше(с кнопкой пропорційний ПДВ) и часть НК присоединится к себестоимости. В конце месяца втаскиваю входные НН и провожу сумму полностью, на счете 6442будет с-до на мой %.Начисляю НО и ручной проводкой закрою все сальдо по 6442. Пока не упражнялась, но должно получиться

я приняла решение в 1с распределение отражать по старой методике, а в медке вручную одну итоговую НН с НО выпишу. Отчет на основании всех налоговых накладных в медке сформирую.

______________________________________________________
А суточные выплачиваются как реализация (по накладной)? (с)

Quote
VitaliyVV
Да! Чуть не забыл. В номенклатуре не расписываю позиции, а просто пишу фразу "зобов'язання згідно ст. 199 ПКУ контрагент ТОВ "А" (ІПН 123456789) документ першої події №_ від _"

считаете, это проще, чем пономенклатурно?
мне нравится "зобов'язання згідно ст. 199 ПКУ"

______________________________________________________
А суточные выплачиваются как реализация (по накладной)? (с)

а тип причины почему НН не выдается на руки покупателю, что вы решили? 09 например? чи 04...

______________________________________________________
А суточные выплачиваются как реализация (по накладной)? (с)

Quote
Parasol`ka
а тип причины почему НН не выдается на руки покупателю, что вы решили? 09 например? чи 04...

Мне тип причины 09 больше подходит, его и укажу. А в покупателях себя буду указывать с ИНН 400000000000.

Quote
Parasol`ka

Quote
INNA1970

Quote
VitaliyVV
Всем привет! Хотел с вами обсудить свой вариант ведь осталась неделя чтоб определится как делать.
Мой коеф.=8,76%

Оплата
Дт 631 Кт 311 Сумма=600 ПДВ=100
Дт 6442 Кт 6441 Сумма ПДВ=100
Отгрузка
Дт 201 Кт 631 Сумма=500
Дт 6441 Кт 631 Сумма ПДВ=100
Налоговая входящая
Дт 6412 Кт 6442 Сумма ПДВ= 8,76 (чтоб в декларацию сформировало НК как и раньше, я не верю что поменяют форму в срок)
Налоговая накладная ст. 199
Дт949 Кт 6442 Сумма ПДВ= 91,24 (проводка правится в ручную с указанием контрагента, договора для правильного закрытия 6442) !!!!!!!!!!Перед формированием декларации отменяю проведение этих налоговых накладных (потом снова верну)!!!!!!!!!
Декларация ПДВ в результате как и раньше ничего не меняю.
Жду коментариев....

Если 1С ничего не сочинят до 15.08.22015, то я провожу входные накладные, как раньше(с кнопкой пропорційний ПДВ) и часть НК присоединится к себестоимости. В конце месяца втаскиваю входные НН и провожу сумму полностью, на счете 6442будет с-до на мой %.Начисляю НО и ручной проводкой закрою все сальдо по 6442. Пока не упражнялась, но должно получиться

я приняла решение в 1с распределение отражать по старой методике, а в медке вручную одну итоговую НН с НО выпишу. Отчет на основании всех налоговых накладных в медке сформирую.

В принципе это выход, но лучше дождаться какого-нибудь облегчения от разработчиков 1С

Quote
VitaliyVV

Quote
Parasol`ka
а тип причины почему НН не выдается на руки покупателю, что вы решили? 09 например? чи 04...

Мне тип причины 09 больше подходит, его и укажу. А в покупателях себя буду указывать с ИНН 400000000000.

Будут еще письма ДФС,пока в "Бухгалтерии" рекомендовали 08 и 09.

Поделитесь, пожалуйста, как на практике провести НН на себя с пропорциональным НДС?
Кто уже делал? У меня 1с8. НН к распределению я выбрала, создаю НН на себя - как ее заполнить?
Спасибо!

С ув.