Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, як бути з даною операцією...
Отримали сировину від покупця (дрова) в рахунок оплати за надану нами (постачальником) теплову енергію.
Провели в себе в обліку поставлену покупцю теплову енергію з ПДВ. Покупець в свою чергу сплатить за теплову енергію вартість за мінусом сировини (дров). Як бути з проводками, якщо покупець ще і компенсує дане ПЗ, яке виникає за п.188.1 пку до бази оподатуквання вкл.вартість товарів,які постачаються як матеріальні активи, що передаються платнику податків безпосередньо отримувачем, поставлених таким платником податку?
Дт Кт
20 631 400 отримали дрова
361 70 1600 поставили теплову енергію
70 64 266 ПДВ
311 36 1200 (1600-400) покупець повертає на різницю вартість поставленої теп.енергії
63 36 400 взаємозалік

потім покупець компенсує ПЗ яку ми сплатимо за використання їхньої сировини
311 36 66 (400/6)
і в мене не закривається 36 рахунок на ці компенсуючі пз? як бути? дякую.

компенсація ПДВ це теж Ваш дохід
36 70

не зрозуміла, що саме Вам компенсують, та неважло, головне, вірно розрахуйте Ваші ПЗ:

продажна вартість всього 1600+66, тобто Ваші ПЗ 277,67