Скажіть, хто начисляв резерв відпусток у 2015 році? Чи всім обов'язково його нараховувати?
І головне питання: як розрахувати і якими проводками?

Читала і в журналах і в гуглі,але скрізь описаний один спосіб щомісячний (думаю дуже складно буде), а на кадровому семінарі Мойсеєнко говорила про 2 способи...але я вже не пам'ятаю який...

Чи можна нарахувати РВ не 01.01 а в кінці року? чи це взагалі буде абсурдно?

поквартально можно, я думаю
[zpl.com.ua]

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

В инструкции 291 написано при каждом начислении зарплаты 10 процентов. В чем проблема?

девочки, все перечитала, все понятно, вот только один дурацкий вопрос?)- КОГДА начислять резерв. В начале года (01.01.15) на текущий, или в конце года (31.12.15) на следующий, при условии, что в текущем году все отгуливают свой отпуск

При годовой инвентаризации надо пересчитывать и корректировать

Кот, это понятно про пересчитывать- все отгуляли- нет сальдо, кто-то не отгулял,- сальдо. Мне вот не понятно с моментом начисления- в текущем году на текущий, или концом текущего на следующий?

Quote
Альонка
Кот, это понятно про пересчитывать- все отгуляли- нет сальдо, кто-то не отгулял,- сальдо. Мне вот не понятно с моментом начисления- в текущем году на текущий, или концом текущего на следующий?

в текущем на текущий

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

дякую!))

в текущем на текущий, но в конце года проводится инвентаризация количества дней отпусков и корректируется сумма резерва.
т.е делается корректировка на следующий год

Какой момент начисления? Момент начисления - каждый месяц 31 числа

А с проводками подскажите плиз, а то я вообще запуталась...

Quote
Котег :-)
Какой момент начисления? Момент начисления - каждый месяц 31 числа

а я думала раз в год, уже вычитала, что ежемесячно, спасибо

тогда получается на январь 16 начислить 31 декабря 15? хотя теоритически, если у меня есть график на 16 год, я могу начислять по 31(28,29,30) числам по графику?

Quote
Kylinichenko
А с проводками подскажите плиз, а то я вообще запуталась...

с проводками проще))- начислили резерв 471 661 (651), списали с резерва отпускные 661 (651) 471, все что не уложились в резерв- напрямую 92 (93) 661.
при инвентаризации резерва все неизрасходованное списываете в доход 471 719 (есть мнение про сторно 471 661 (651), все что не хватает, доначисляете 471 661 (651)

Quote
Ляля - Оля
поквартально можно, я думаю
[zpl.com.ua]

С даной ссылки понятно,что создание резерва это обязательно,но штраф на должностные лица.Если 2015 году резерва не было,на 2016 год ну очень облом делать/легче штраф оплатить/ и предприятия одно до 20млн,другое свыше 20 млн.то в расходы все равно включаются отпускные начисленные по-факту?Или нет резерва,нет затратам?

Quote
Альонка

Quote
Kylinichenko
А с проводками подскажите плиз, а то я вообще запуталась...

с проводками проще))- начислили резерв 471 661 (651), списали с резерва отпускные 661 (651) 471, все что не уложились в резерв- напрямую 92 (93) 661.
при инвентаризации резерва все неизрасходованное списываете в доход 471 719 (есть мнение про сторно 471 661 (651), все что не хватает, доначисляете 471 661 (651)

сколько не искала в 1с 8.2 специального документа нет, делаем ручной операцией?

стандартная восьмерка (у меня тоже 8.2) вообще ни отпускных, ни больничны, ни декретных полностью автоматом не считает, или докупать модуль ЗП, или в ведомостях править.

Quote
wabaw111

Quote
Ляля - Оля
поквартально можно, я думаю
[zpl.com.ua]

С даной ссылки понятно,что создание резерва это обязательно,но штраф на должностные лица.Если 2015 году резерва не было,на 2016 год ну очень облом делать/легче штраф оплатить/ и предприятия одно до 20млн,другое свыше 20 млн.то в расходы все равно включаются отпускные начисленные по-факту?Или нет резерва,нет затратам?

я вот тоже боюсь про затраты, вроде получается так...

Quote
Альонка

Quote
wabaw111

Quote
Ляля - Оля
поквартально можно, я думаю
[zpl.com.ua]

С даной ссылки понятно,что создание резерва это обязательно,но штраф на должностные лица.Если 2015 году резерва не было,на 2016 год ну очень облом делать/легче штраф оплатить/ и предприятия одно до 20млн,другое свыше 20 млн.то в расходы все равно включаются отпускные начисленные по-факту?Или нет резерва,нет затратам?

я вот тоже боюсь про затраты, вроде получается так...

если у меня не было отпусков в 2015 году, могу ли я начислить резерв в декабре?

тут ситуация такова что если на предприятии на 31.12.15 есть неиспользованные отпуска, то на 471 счете висит остаток на конец года,

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
тут ситуация такова что если на предприятии на 31.12.15 есть неиспользованные отпуска, то на 471 счете висит остаток на конец года,

согласна, и тогда затрат больше на этот резерв (бух и конечно в декларации, и этот же резерв не корректируется)

ану все быстро читать ПСБО 25 на предмет створення забезпечень!
[zakon5.rada.gov.ua]

Quote
Котег :-)
ану все быстро читать ПСБО 25 на предмет створення забезпечень!
[zakon5.rada.gov.ua]

та ну... а своими словами?

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Kylinichenko

Quote
Альонка

Quote
wabaw111

Quote
Ляля - Оля
поквартально можно, я думаю
[zpl.com.ua]

С даной ссылки понятно,что создание резерва это обязательно,но штраф на должностные лица.Если 2015 году резерва не было,на 2016 год ну очень облом делать/легче штраф оплатить/ и предприятия одно до 20млн,другое свыше 20 млн.то в расходы все равно включаются отпускные начисленные по-факту?Или нет резерва,нет затратам?

я вот тоже боюсь про затраты, вроде получается так...

если у меня не было отпусков в 2015 году, могу ли я начислить резерв в декабре?

смысл начисления резерва - постепенное отнесение на расходы, а не одной суммой в декабре. На конец года в резерве должна остаться сумма по отпускам, которые не отгуляны. Т.е. отпуск не отгуляли, а на расходы уже отнесли.
По 2015 году, думаю, не смертельно, можно начислить как хочется. Штрафов не будет... просто выровнять в учете этот резерв, так его...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
Котег :-)
ану все быстро читать ПСБО 25 на предмет створення забезпечень!
[zakon5.rada.gov.ua]

та ну... а своими словами?

неа! всем читать!
двоечницы (прогульщицы) (нужное подчеркнуть)

Quote
Котег :-)

Quote
Ляля - Оля

Quote
Котег :-)
ану все быстро читать ПСБО 25 на предмет створення забезпечень!
[zakon5.rada.gov.ua]

та ну... а своими словами?

неа! всем читать!
двоечницы (прогульщицы) (нужное подчеркнуть)

умницы-красавицы подчеркнула

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

намекаете на то, то микропредприятия не создают резерв?

сказано читать!

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
намекаете на то, то микропредприятия не создают резерв?

а че тогда в ПСБУ 11
2. Норми цього Положення (стандарту) застосовуються підприємствами, організаціями та іншими юридичними особами (далі - підприємства) незалежно від форм власності (крім бюджетних установ та підприємств, які відповідно до законодавства складають фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності).

13. Забезпечення створюються для відшкодування наступних (майбутніх) операційних витрат на:


виплату відпусток працівникам;

додаткове пенсійне забезпечення;

виконання гарантійних зобов'язань;

реструктуризацію, виконання зобов'язань при припиненні діяльності;

виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактів тощо.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Котег :-)
сказано читать!

намекни хоть в какой пункт вчитываться

например, тута нету упоминания о резерве на выплату отпускных....

5.5. У статті "Інші операційні витрати" наводяться
адміністративні витрати, витрати на збут, а також собівартість
реалізованих оборотних активів (крім готової продукції, товарів і
фінансових інвестицій), необоротних активів, утримуваних для
продажу, та груп вибуття; відрахування на створення резерву
сумнівних боргів і сума списаних безнадійних боргів; втрати від
знецінення виробничих запасів; втрати від операційних курсових
різниць; визнані економічні санкції; відрахування для забезпечення
відшкодування наступних операційних витрат; інші витрати, що
пов'язані з операційною діяльністю підприємства. У цій статті
також відображається належна до сплати за звітний період
відповідно до законодавства сума податків і зборів. { Абзац перший
підпункту 5.5 пункту 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з
Наказом Міністерства фінансів N 48 ( z0341-14 ) від 08.02.2014 }

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!