Как отразить аренду авто у физлица - с кодом 102 или 127?

Я отражаю с кодом 102.

З 04.06.2015 консультація в ЗІР така:
За якою ознакою доходу відображаються у ф. 1ДФ суми орендних платежів, які виплачуються податковим агентом на користь ФО на підставі договору оренди транспортного засобу?
Відповідь
Коротка:
Суми орендних платежів, які отримуються фізичною особою, відображаються податковим агентом у податковому розрахунку за ф. 1ДФ під «127» ознакою доходу.

До 02.06.2015
Суми орендних платежів, які отримуються фізичною особою, відображаються податковим агентом у податковому розрахунку за ф. 1ДФ під ознакою доходу «102», як виплати, що нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов цивільно-правового договору.

СПАСИБО!!!

Мы юрлицо ,заключили договор с физлицом на автоперевозки, занимаемся оптовой торговлей, но водитель наш, Это наверное уже не автоперевозки ,а аренда?.но брать машину на баланс не хотим. Платили только 15% подоходного. Но оказывается что надо еще платить ЕСВ как выйти с этого положения и как оформить договор , что бы было правильно уже на 2016 год. Ответьте . кто что может посоветовать

За аренду ЕСВ не платится, но кроме НДФЛ еще удерживается военный сбор. И арендованная машина на балансе не числится.

ЕСВ с аренды не платится. Но аренда трансп.средства у физлица должна оформляться нотариально заверенным договором.

В 2015 году у нас был заключен договор на автоперевозки,но водитель предприятия, а не физлицо- собственник машины . есв не платила если переделаю договор на оренду, но нотариально уже поздно какие будут последствия.

Я заполняю с кодом 102,

102

Quote
NATALI_56
В 2015 году у нас был заключен договор на автоперевозки,но водитель предприятия, а не физлицо- собственник машины . есв не платила если переделаю договор на оренду, но нотариально уже поздно какие будут последствия.

С новыми правилами по налогу на прибыль - неясно (мне, по крайней мере). Раньше могли и в расходы не засчитать. Но побороться (если вдруг что) - реально, т.к. факт не заверенного нотариально договора не может отменить факта аренды, если есть акт приема-передачи автомобиля, путевые листы и т.д. (акты вып.работ при аренде - как бы спорный вопрос, но лучше их тоже делать).ИМХО.
Так что бегом - нотариально заверять договор, а там - может, и проскочите при проверке.

Такой вопрос- аренда авто, начисление каждый месяц, выплата соответственно тоже. НДФЛ и военный сбор удерживать и перечислять ежемесячно в тот момент когда происходит выплата за аренду ( у нас она через кассу)? А сумму НДФЛ перечислять на тот же счет что и НДФЛ по зарплате или как транспортный налог?

Quote
AnnaBMK
Такой вопрос- аренда авто, начисление каждый месяц, выплата соответственно тоже. НДФЛ и военный сбор удерживать и перечислять ежемесячно в тот момент когда происходит выплата за аренду ( у нас она через кассу)? А сумму НДФЛ перечислять на тот же счет что и НДФЛ по зарплате или как транспортный налог?

Не нужно фантазировать: при чём тут транспортный к ПДФО ?
11010400 Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата

код 106

А если оплачивали НДФЛ по аренде не на тот расчетный счет, а платили как за транспортный налог как теперь исправить ситуацию? Сейчас доплатить можно правильно?

Quote
ganya
код 106

106 это недвижимое!!!!

по авто - 102, недавно проходили перевірку податкову.

102 - договор ЦПХ. Оренда авто - какой это договор цпх? Какую орендодатель Вам выполняет работу? И Вы с него что ЕСВ удерживаете?
106 - оренда недвижимости. Какая автомобиль недвижимость?

Код 127, имхо.

В єдиній базі податкових знань почитайте роз"яснення податківців.

Это провие доходы, какие розьяснення. Не недвижимое ж

Цвет, вообще аренда это один из древнейших договоров римского цивильного права - найм вещей)

Quote
Цветик
102 - договор ЦПХ. Оренда авто - какой это договор цпх? Какую орендодатель Вам выполняет работу? И Вы с него что ЕСВ удерживаете?
106 - оренда недвижимости. Какая автомобиль недвижимость?

Код 127, имхо.

ст.798 ЦКУ, а причем здесь ЕСВ ?

Подскажите пожалуйста, если всегда указывали код 102 при аренде авто, а теперь хотим поставить 127.Нужно будет уточнять старые периоды, или лучше оставить все как есть?

Quote
Milami
Подскажите пожалуйста, если всегда указывали код 102 при аренде авто, а теперь хотим поставить 127.Нужно будет уточнять старые периоды, или лучше оставить все как есть?

Та сама історія.
Дивилася в БЗ п.103.25 відповідь податківців код 102, в листі ДФС від 01.09.2015 №18655/6/99-99-17-03-03-15 код 127.
Може хтось має конкретну позицію ДФС)) по коду в 1дф при виплаті доходу за оренду авто фіз особі?
Дякую.

А какая принципиальная разница? Я давно ставлю 102. Договор аренды вполне вписывается в понятие гражданско-правового договора.

Quote
Aleksa_
А какая принципиальная разница? Я давно ставлю 102. Договор аренды вполне вписывается в понятие гражданско-правового договора.

Договор аренды автомобиля имею в виду. Недвижимость - код 106, понятное дело.

Quote
Aleksa_
А какая принципиальная разница? Я давно ставлю 102. Договор аренды вполне вписывается в понятие гражданско-правового договора.

теж з 2012р ставлю код 102, але бачу що "розганяється хвиля" з цим листом ДФС де податківці вказали код 127.
от і не знаю уточнюватися, і з якого періоду?
як вже це все забадало(

Як на мене - то різниця між цими кодами така:
- 102 - це якшо ви виплачуєте дохід і відповідно,
як податковий агент сплачуєте з нього ПДФО;
- 127 - це якшо ви виплачуєте дохід підприємцю,
який сам сплачує за себе податки, хоча й обов'язку
показувати такі доходи законодавчо не встановлено,
то тільки забаганки здохликів



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

я вообще думаю, что разницы нет какой код стоит. главное не 157))

Quote
Шустрик
Як на мене - то різниця між цими кодами така:
- 102 - це якшо ви виплачуєте дохід і відповідно,
як податковий агент сплачуєте з нього ПДФО;
- 127 - це якшо ви виплачуєте дохід підприємцю,
який сам сплачує за себе податки, хоча й обов'язку
показувати такі доходи законодавчо не встановлено,
то тільки забаганки здохликів

по підприємцях Ви мабуть сплутали з кодом 157? )