Quote
Монна Нонна
Вы "потеряли" 2*100 = 200 грн при ошибочном переносе сальдо вместо дебета на кредит. У Вас должен был нарушиться баланс в результате этой ошибки.

Спасибо за ответ.Согласен потерял 200 грн.
Весь вечер самолетики рисовал. Получил исправительные проводки Дт 441 кт 685 200 красным. А ежели "на пальцах" .
1.Исходная ситуация до ошибки 1.01.15г
Актив дт 281+301 (товар +нал) равен 1000грн + дт685 100 грн ( финпомощь данная учредителю).Итого 1100 грн. Пассив равен кредит 441+40 ( прибыль в распоряжении предприятия + уст.фонд) равен 1100 грн. Актив равен пассиву.
2.Ошибка при переносе данных из 2014г в 2015год эквивалента проводкам дт441 кт 685 200 грн. Сальдо начальное дт 685 + оборот дебета-оборот кредита = с-до конечное кредит 685.
100 +0 – 200 = 100
3. Получил ошибочный баланс на 31.12.15г ситуация стала такой. Актив дт (281 +301счет) 1000 грн. Пассив равен кредит (441 + 40 счет) равен 900 грн + кредит 685 счета 100 грн. Итого пассив 1000 грн. Актив равен пассиву.
4. То есть 200 грн заработанной прибыли после обложения после ошибки распределились так :
100 грн «списали« дт 685 счета выданную финпомощь учредителю
и 100 грн сформировали кредит 685 счета, якобы предприятие заняло у учредителя 100 грн, чтоб товару прикупить на 1000 грн.
Поэтому баланс изменился на 100 грн, а не на 200 грн "потерянной" прибыли.

При составлении финотчетности за 2015 г (годовики до 20 млн) были допущены несколько ошибок, одни влияют на финрезультат, другие нет.
Я правильно понимаю, мы датой выявления ошибки в 2016 году составляем бухсправки, если ошибка влияет на финрезультат - корректируем 44-й счет. и уже при составлении финотчетности за 2016 г. начальное сальдо берем правильное с учетом исправления, так?

Quote
ponnm
При составлении финотчетности за 2015 г (годовики до 20 млн) были допущены несколько ошибок, одни влияют на финрезультат, другие нет.
Я правильно понимаю, мы датой выявления ошибки в 2016 году составляем бухсправки, если ошибка влияет на финрезультат - корректируем 44-й счет. и уже при составлении финотчетности за 2016 г. начальное сальдо берем правильное с учетом исправления, так?

да, верно

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
ponnm
При составлении финотчетности за 2015 г (годовики до 20 млн) были допущены несколько ошибок, одни влияют на финрезультат, другие нет.
Я правильно понимаю, мы датой выявления ошибки в 2016 году составляем бухсправки, если ошибка влияет на финрезультат - корректируем 44-й счет. и уже при составлении финотчетности за 2016 г. начальное сальдо берем правильное с учетом исправления, так?

да, верно

получается, в поданной отчетности в налоговую и в статистику за 2015 год сальдо на конец в отчетности за 2015 г не будет равняться сальдо на начало в отчетности за 2016г. Это критично? может кто исправлялся так уже - откуда-то требовали объяснения?

Это не критично - это способ исправления ошибок в фин отчетности

никаких объяснений не требуют