Працівник здає авансовий звіт з електронним квитком на потяг,чи є в нас підстави відшкодувати йому ці витрати???

якщо надаст документ про сплату


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

А якщо платили через приват24?

Документ об оплате нужен только при электронном АВИА билете, при ж/д билете такого требования нет

Вы не правы
пункт 170.9.1 не уточняет про авиабилеты, речь идет про все электронные билеты

Не є доходом платника податку - фізичної особи, яка перебуває у трудових відносинах із своїм роботодавцем або є членом керівних органів підприємств, установ, організацій, сума відшкодованих йому у встановленому законодавством порядку витрат на відрядження в межах фактичних витрат, а саме, на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в’їзд (віз), обов’язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов’язані з правилами в’їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв’язку із здійсненням таких витрат.
Зазначені в абзаці другому цього підпункту витрати не є об’єктом оподаткування цим податком лише за наявності підтвердних документів, що засвідчують вартість цих витрат у вигляді транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих із готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання фізичної особи, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

А я пользуюсь своей Инструкцией о служебных командировках, которую составила на основании Инструкции для бюджетников (Приказ МФУ №362, 17.03.2011). Мое мнение: первый абзац - обобщающий, а дальше конкретно для каждого вида билетов.
12. Витрати на відрядження відшкодовуються лише за наявності документів в оригіналі, що засвідчують вартість цих витрат, а саме: транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих з готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання відрядженого працівника, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.

У разі використання електронного авіаквитка підставою для відшкодування витрат на його придбання є такий пакет документів: оригінал розрахункового або платіжного документа, що підтверджує здійснення розрахункової операції у готівковій чи безготівковій формі (платіжне доручення, розрахунковий чек, касовий чек, розрахункова квитанція, виписка з карткового рахунку, квитанція до прибуткового касового ордера); роздрук на папері частини електронного авіаквитка із вказаним маршрутом (маршрут/квитанція); оригінали відривної частини посадкових талонів пасажира.
...
У разі використання електронного проїзного/перевізного документа на поїзд підставою для відшкодування витрат на його придбання є роздрукований на паперовому носії посадочний документ (у разі перевезення багажу - роздрукований на паперовому носії перевізний документ; у разі окремого замовлення послуги (зокрема, послуги з користування комплектом постільних речей, резервування місць) - роздрукований на паперовому носії документ на послуги).

У разі повернення електронного проїзного/перевізного документа на поїзд до звіту додається роздрукований на паперовому носії документ на повернення.

Інформацію про наявність та статус електронного проїзного документа можна перевірити на офіційному веб-сайті Державної адміністрації залізничного транспорту України.

Витрати, понесені у зв'язку з відрядженням, що не підтверджені відповідними документами (крім добових витрат), працівникові не відшкодовуються.

Круто. А может у вас и свой НКУ имеется? Составленный на основе.

****************************************************************************
Я девушка творческая. Хочу - творю. Хочу - вытворяю.

Там, в НК, был бы всего 1 пункт: Ничего никому не отдам!!!
А что Вас смущает в Инструкции о командировках на конкретном предприятии?
А, поняла! Это не моя Инструкция, это Инструкция для работников нашего предприятия. Я ее так долго "сочиняла", что она мне родной стала.

Вы можете разрабатывать что хотите и как хотите, и оно будет действовать, до момента, когда положения Вашего внутреннего регламента не вступают в конфликт с законодательством. В таком случае, все, что противоречит, не действительно, а действительно законодательство. Поэтому, если в кодексе написано, что документы на оплату должны быть ко всем электронным билетам, то они должны быть, не важно, что написано у Вас в Положении.


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Quote
Р.В.
якщо надаст документ про сплату

І мені це цікаво .
А де беруться такі документи ?
І що мається на увазі під "документом про сплату" ?
Чи може , наприклад , бути таким документом банківська виписка працівника , якщо він платив через той же Приват24?


Все буде добре !
Якщо ще погано - то ти в дорозі до кращого

Любой банк заверяет платежку, если платишь со своего личного счета
любой нормальный
простите, в Привате не разбираюсь, и, надеюсь, не придется


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Дякую !


Все буде добре !
Якщо ще погано - то ти в дорозі до кращого

ЖД билет хоть обычный, хоть электронный сам по себе является документом об оплате (расчетным документом). Когда билетв кассе продают, чек к нему не выдают. В электронном же билете прямо указано - расчетный документ. Так что в общем все правильно - в НКУ есть требование о подтверждении оплаты по всем видам транспорта. И какая-то внутренняя инструкция положение вещей не изменит. Но что касается ЖД, то тут особняком ситуация стоит с подтверждением оплаты.
Хотя лично я всех своих ездоков предупредила - надо будет, выписки чтоб с банка принесли бегом! Не знаю еще практики проверок в нынешних реалиях. Но в недалеком будущем ждем "гостей". Посмотрим что предъявлять будут.

****************************************************************************
Я девушка творческая. Хочу - творю. Хочу - вытворяю.

ДФСУ нагадала особливості відшкодування витрат на відрядження, пов'язаних з придбанням електронного проїзного квитка

ДФСУ у листі від 23.05.2016 р. №5331/М/99-99-13-02-03-14 нагадує, що п. 12 розділу ІІ Інструкції №59 передбачено, що витрати на відрядження відшкодовуються лише за наявності документів в оригіналі, що засвідчують вартість цих витрат, а саме:

транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі:
електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів,
рахунків, отриманих з готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання відрядженого працівника, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.

У разі використання електронного проїзного/перевізного документа на поїзд, підставою для відшкодування витрат на його придбання є:

- роздрукований на паперовому носії посадочний документ;

- у разі перевезення багажу – роздрукований на паперовому носії перевізний документ;

- у разі окремого замовлення послуги (зокрема, послуги з користування комплектом постільних речей, резервування місць) – роздрукований на паперовому носії документ на послуги.

Пунктом 5.6 Порядку №331/137 передбачено, що посадочний документ, перевізний документ, документ на повернення та документ на послуги, роздруковані на паперовому носії, є розрахунковими документами (транспортними квитками).

да, там выходит свои правила есть для ЖД билетов

чим далі в ліс , тим .... веселіше ) начиталася кучу - зовсім отупішала .
ПросЮ пояснення для "турків" - для а.зв. достатньо просто роздрукованого ел.квитка , так ? чи все таки треба Ше кудись бігти ( в банк за виписками чи на вокзал печатки ставити )
Провела 4 ел. квитки і гроші виплатила , а тепер перелякалася ...


Все буде добре !
Якщо ще погано - то ти в дорозі до кращого

Quote
vlasta
чим далі в ліс , тим .... веселіше ) начиталася кучу - зовсім отупішала .
ПросЮ пояснення для "турків" - для а.зв. достатньо просто роздрукованого ел.квитка , так ? чи все таки треба Ше кудись бігти ( в банк за виписками чи на вокзал печатки ставити )
Провела 4 ел. квитки і гроші виплатила , а тепер перелякалася ...

если эл билет на поезд, то, получается, достаточно распечатанного билета. Авиа - нужно подтверждение оплаты.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

на поїзд .
хух .... дякую

з.і. у нас же мало просто прочитати , треба ж ще поХвантазувати , щось додумати , щоб скорше посивіти ...


Все буде добре !
Якщо ще погано - то ти в дорозі до кращого

Добрый день!!! подскажите такая ситуация. Директор едет в Турцию. на неделю. Начнем с того что авансовыми никогда не занималась незнаю с чего начать. Хочет компенсацию авиа билетов, гостиницы, суточных и такси. Билеты ему купили турки. какие нужны документы сейчас перед командировкой и после нее. С чего начать((((!!!!!!!! Очень нужно

1. Приказ на командировку, связанную с деятельностью предприятия.
2. Смета (калькуляция) расходов - как приложение к приказу или все в самом приказе расписать.
3. Отметки в паспорте о пересечении границы (сейчас это не ставят всем подряд, надо самому у пограничников просить, чтобы проштамповали паспорт)
4. Если билеты купили турки, т.е. нет документов об оплате билетов, то посадочные талоны все равно желательно предоставить.
5. По авансовому отчету компенсируются при наличии подтверждающих документов расходы на гостиницу, суточные согласно калькуляции и приказу, такси - тоже согласно предоставленным документам (вообще, желательно чтобы Ваше положение о командировках предусматривало компенсацию такси)

Влезу и я со своими вопросами
У меня ездили в Россию, нужные документы есть.
Вопрос по размеру суточных: если по НКУ то 0,75*1378 = 1033,50грн,
а если смотреть Постанову КМУ №98 то для России суточные 37$*26 = 962грн
По логике Постанова для бюджетников, но сумма по ней выходит меньше и это может быть поводом для доколупывания при проверке /как правильно написала Vlasta "треба ж ще поХвантазувати , щось додумати , щоб скорше посивіти ..."/

суточные по НКУ


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

суточные - по внутреннему положению, я бы сказала. И затем по НКУ определяем что без НДФЛ

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Спасибо.
Обойдусь приказом+калькуляцией+первичные документы
Не хочется бюрократию на малом предприятии разводить, еще и внутреннее положение по 2 командировкам в год оформлять. А зная наших "вумников" на следующий год опять все с ног на голову перевернут
На фирме 4 чел., поездка разовая - для обучения.
Ну может еще раз кого отправят, для подстраховки

Доброго времени суток!


Задалась таким вопросом - покупаем ж.д. билеты по безналу (в Пр), распечатывается только посадочный документ, и по банковской выписке идет списание денег с назначением платежа "покупка билетов" и все.
По выписке делаю проводку д-т331 - к-т311.
Потом составляется АО - в нем (на 2 стр.) должны быть данные этого билета и его ст-ть (без НДС + НДС)?
Я верно понимаю, что это и есть основание для проводки д-т92 + к-т331?

Мне подсказывают, что если билет по б/н, то он просто списывается на расходы, а в АО фигурируют только суточные, которые потом возмещаем, бо аванс не выдавался.

Как вообще это правильно оформить?

Заранее всем спасибо!
С ув.

Quote
ОКС
Доброго времени суток!

Мне подсказывают, что если билет по б/н, то он просто списывается на расходы, а в АО фигурируют только суточные, которые потом возмещаем, бо аванс не выдавался.

Как вообще это правильно оформить?

Заранее всем спасибо!
С ув.

Так правильно.

билет в АО должен фигурировать как подтверждение использования....
ведь могли, например, оплатить по безналу, а в командировку не поехать..

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

так отож, че и задумалась))))

Где-то ж должно быть видно использование этого билета, в АО его с цифрами показывать? Просто в самом АО ставим "не проводить" и все?

С ув.

Quote
Aleksa_
1. Приказ на командировку, связанную с деятельностью предприятия.
2. Смета (калькуляция) расходов - как приложение к приказу или все в самом приказе расписать.
3. Отметки в паспорте о пересечении границы (сейчас это не ставят всем подряд, надо самому у пограничников просить, чтобы проштамповали паспорт)
4. Если билеты купили турки, т.е. нет документов об оплате билетов, то посадочные талоны все равно желательно предоставить.
5. По авансовому отчету компенсируются при наличии подтверждающих документов расходы на гостиницу, суточные согласно калькуляции и приказу, такси - тоже согласно предоставленным документам (вообще, желательно чтобы Ваше положение о командировках предусматривало компенсацию такси)

А если паспорт биометрический? Где же брать отметки?

Quote
Ляля - Оля
билет в АО должен фигурировать как подтверждение использования....
ведь могли, например, оплатить по безналу, а в командировку не поехать..

А если билет фигурирует не в АО а в банковской выписке, то он уже не подтверждает... ?
А если билет купили не по безналу и он есть в АО, и в командировку не поехали, то он подтверждает...?