З нами з:
Повідомлень: 67
Gold Poster
По расчетам с жильцами делаю проводки (как написано в метод рекомендациях):

Дт 377/1 Кт - 48/1 - начисление задолжености

Дт 311 Кт -377/1 - оплата взносов

Дт 48/1 Кт 719 - признание доходов на сумму оплаченых взносов

при этом счет 48 - пасивный, т.е. на нем может быть только Кт-вые остатки.

Вопрос:

как быть есть жильцы платят наперед? по проводкам получается, что по 48 счету будет Дт-вый остаток?

какие-то еще проводки? на доходы будущих периодов разницу садить?

Чего это будет по 48 дебетовый остаток?? По факту оплаты на перед будет только вторая проводка, грубо говоря, дебет 31 кредит авансы полученные

счет 377 активно-пасивный. зачем мне с него куда-то на авансы деньги гнать.

Нет, 37 это дебиторы,а у вас кредиторы.
Можно и на 37 вести учет, но на конец года надо разворачивать

Quote
buh_ua
З нами з:
Повідомлень: 67
Gold Poster
По расчетам с жильцами делаю проводки (как написано в метод рекомендациях):

Дт 377/1 Кт - 48/1 - начисление задолжености

Дт 311 Кт -377/1 - оплата взносов

Дт 48/1 Кт 719 - признание доходов на сумму оплаченых взносов

при этом счет 48 - пасивный, т.е. на нем может быть только Кт-вые остатки.

Вопрос:

как быть есть жильцы платят наперед? по проводкам получается, что по 48 счету будет Дт-вый остаток?

какие-то еще проводки? на доходы будущих периодов разницу садить?

Д311 К377 оплатил жилец 100 грн.
Д377 К48 начислили ему квартплату за месяц 80 (20 осталось на 377 как предоплата)
Д92 К661 скажем начислили зарплатупредседателю 50 грн.
Д48 К719 отображаете доход на сумму расходов, т.е. 50 грн.

Кстати вместо проводок
Д92 К661 скажем начислили зарплатупредседателю 50 грн.
Д48 К719 отображаете доход на сумму расходов, т.е. 50 грн.
можно сделать сразу же
Д48 К661 50 грн.
а можно еще и через 8 класс пропустить
Все зависит какую детализацию хотят ваши жильцы и ревиз.комиссия

Нельзя сделать сразу дт 48 кт 661

Quote
Котег :-)
Нельзя сделать сразу дт 48 кт 661

Интересно почему? (даже в инструкции есть такая проводка)

Потому что доход надо признавать

И расходы

Если в ОСМД пришлось единажды собрать с жильцов по 50 грн ( на нужды на оплату электроэнергии), в общей сумме 800 грн. Как это правильно оформить (резервный или ремонтный фонд или как). Нам пришлось показать это официально, потому что нужно было кинуть на счет в банк. Может можно указать , что это деньги резервного фонда и сделать проводки:
1. Сделано начисление резервного фонда Дт 3774 Кт 484 800 грн.(3771 и 481- расч с жильцами, 3772 и 482- с субсидиями, 3773 и 483- с льготами)
2. Пришли деньги резервного фонда Дт 311 Кт 3774 800 грн.
3 Начислен доход Дт 484 Кт 719??????
4. И этими деньгами и теми ,что был приход на счет от жильцов, произведена оплата Облэнерго за свет Дт 631 Кт 311 1500 грн. Правильные проводки или нет, или еще нужны какие-то. Помогите....

Может нужно провести и по кассе, потому что деньги мы собраем в кассу по ведомости.

точно также как квартплату - взносы собственников, целевое

Котег прав
Вы собирали средства с определенной целью, заплатить за электроэнергию - значит можно провести как целевые.
Проводки как вы написали.
Собирать по ведомостям в кассу насколько я помню нельзя. Только каждому приходный кассовый ордер.
Проводку Д484 К719 делаете когда проводите расходы за потребленную электроэнергию Д92 К631 на туже сумму.

Quote
buh_ua
По расчетам с жильцами делаю проводки (как написано в метод рекомендациях):

Дт 377/1 Кт - 48/1 - начисление задолжености
Дт 311 Кт -377/1 - оплата взносов
Дт 48/1 Кт 719 - признание доходов на сумму оплаченых взносов визнаних витрат (так же?)

Вопрос:
как быть есть жильцы платят наперед? по проводкам получается, что по 48 счету будет Дт-вый остаток?
какие-то еще проводки? на доходы будущих периодов разницу садить?

Допоможіть, будь ласка, з проводками розібратись, вперше стикнулась з обліком в неприбуткових (ОСББ). Бухгалтерію ніхто не передавав, спитати що за суми і звідки вони немає в кого (так сталось), тож звожу кінці з кінцями якось сама.

1. Є заборгованість співвласників по внескам за минулі місяці (Дт37 Кт48), але є і такі, в кого переплати на пару місяців наперід. Сума переплати більша ніж заборгованість і в оборотці така картина - Дт48 Кт37 . Витягую переплати, на який рахунок краще їх перекинути? 69-й може бути?

2. І ще одна біда - 44 рах. В оборотці Кт44, хоча фактично Дт і сума ця більша ніж залишок на 48 рахунку. Як бути з 44 рахунком, куди його спихнути, щоб не красувався в балансі?

37 счет активно пассивный, так что сальдо и по дт и по кт вполне нормально
сворачивать их нельзя
Что вы по 44 счету хотите не понятно, если фактично дт, то 442 это нормально

Quote
Sash_Nik
37 счет активно пассивный, так что сальдо и по дт и по кт вполне нормально
сворачивать их нельзя
Что вы по 44 счету хотите не понятно, если фактично дт, то 442 это нормально

Можливо і вполнє нормально, але тут ще й Дт48 рахунку при цьому висить, тобто звернутий Кт37 = Дт48, таку проводку робили при отримані коштів та при заліку отриманого товару від мешканця в рахунок внесків. Товар одразу ж списаний на ремонт.
І рах. 44 - хіба по новим правилам його в балансі не має бути?

По Дт48 похоже лишний доход отразили и он паровозом на 44 счет пошел

Нарахування членських внесків Дт 377 - Кт 484 (481)
Отримані членські внески Дт 311 - Кт 377

По одних членах ОСББ у Вас на кінець періоду буде Дт 37 (борг), а по інших Кт 37 (переплата)
Також на кінець періоду буде Кт 48

44 рах. у неприбуткових організацій не має.
Витрати = Доходи
Наприклад, витрати за рік 70 тис.
791 - 9 клас = 70 тис.
484 - 719 = 70 тис. тобто визнання доходу в сумі понесених витрат.
719 - 791 = 70 тис.
Відправила Вам особистого листа з силкою на статтю.

А тут зразок як заповнювати звіт по ОСББ

[news.dtkt.ua]

+1

Quote
Sash_Nik
По Дт48 похоже лишний доход отразили и он паровозом на 44 счет пошел

скоріш за все,але розгрібати попередні роки мені якось зовсім не хо, а вивести залишки потрібно, така картина і виходить.

Quote
Айрини
Нарахування членських внесків Дт 377 - Кт 484 (481)

Виходячи із ст. 16, 17 П(С)БО 15 та Інструкції № 291 – надходження до неприбуткових організацій, що звільняються від оподатковування у відповідності до ПКУ, обліковуються як цільове фінансування та цільові надходження і відображаються за кредитом субрахунку 484. За дебетом субрахунку 484 відображається визнання фінансування доходом на рівні понесених витрат.

так надходження чи нарахування?

Quote
Айрини
44 рах. у неприбуткових організацій не має.

от і я про це ж, але куди цей 44 подіти, якщо він вилазить з попередніх періодів?

Quote
Айрини
Відправила Вам особистого листа з силкою на статтю.

щиро вдячна.

Лично мое мнение, что у ОСМД может быть сальдо на 44 счете, просто распределять его нельзя.
Например, если у вас доходы от аренды больше, чем вы тратите на содержание дома в этом году,
то куда вы эти доходы денете, они не идут через 48, а сразу через 71

Quote
Sash_Nik
Лично мое мнение, что у ОСМД может быть сальдо на 44 счете, просто распределять его нельзя.
Например, если у вас доходы от аренды больше, чем вы тратите на содержание дома в этом году,
то куда вы эти доходы денете, они не идут через 48, а сразу через 71

наскільки я пам'ятаю із купи усього перечитаного, то перерозподіл можна робити, лише правильно оформити.
Чисто логічно, то 44 не може бути, адже це НЕприбуткова орг-ція, і збитку теж, бо затверджується кошторис в якому все розраховується. Та насправді відбувається так як відбувається і якісь рахуночки мають бути, де ці суми мають висіти, але не на 44. Хоча я згодна, морока та й годі.

Распределять я имел в виду прибыль между жильцами.
А так ведь сейчас не запрещено ОСМД зарабатывать деньги на той же аренде или сдачи металлолома.
Главное эту прибыль использовать на содержание дома или ОСМД.
А вот как аренду провести через 48 счет, а не 71 не представляю.

Quote
Sash_Nik
Распределять я имел в виду прибыль между жильцами.
А так ведь сейчас не запрещено ОСМД зарабатывать деньги на той же аренде или сдачи металлолома.
Главное эту прибыль использовать на содержание дома или ОСМД.
А вот как аренду провести через 48 счет, а не 71 не представляю.

нараховано за оренду: Дт379 Кт 487 - нє?
і далі як зазвичай

Типа аренда это целевое финансирование))

Податковий кодекс
14.1.121. неприбуткові підприємства, установи та організації — неприбуткові підприємства, установи та організації, які не є платниками податку на прибуток підприємств відповідно до пункту 133.4 статті 133 цього Кодексу;

Где тут написано, что не должно быть прибыли?

Закон про ОСМД
Об'єднання є неприбутковою організацією і не має на меті
одержання прибутку для його розподілу між співвласниками.
А если получаешь прибыль и не распределяешь между совладельцами, то пожалуйста

Quote
Sash_Nik
Закон про ОСМД
Об'єднання є неприбутковою організацією і не має на меті
одержання прибутку для його розподілу між співвласниками.
А если получаешь прибыль и не распределяешь между совладельцами, то пожалуйста

а що значить "неприбуткова"? Прибуток для неприбуткових - це кошти на рахунку мож

неприбуткова = не сплачує податок на прибуток