Всем добрый день! ФОП на 2 группе год оказывал услуги юр.лицу. Каковы последствия?

Якшо юр.особа на єдиному, то ніяких - всьо законно.
Інакше - 15% єдиного від суми отриманої за послуги
і з 2-го кварталу перехід на 3-тю групу



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

И юр.лицо, которому оказывались услуги, является плательщиком единого налога 4 группы

Спасибочки

Quote
Шустрик
Якшо юр.особа на єдиному, то ніяких - всьо законно.
Інакше - 15% єдиного від суми отриманої за послуги
і з 2-го кварталу перехід на 3-тю групу

А НДФЛ 18% не надо?

Навіщо?!?!?! Це ж не фіз.особа



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Навіщо?!?!?! Це ж не фіз.особа

Еще раз благодарю. При какой проверке вылезет этот казус, если не делать перерасчет уплаты ЕН?

Так а навіщо вам перерахунок ЄП, якшо ви
виконували послуги єдинщикам?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Так а навіщо вам перерахунок ЄП, якшо ви
виконували послуги єдинщикам?!?!?!

К сожалению, не только. Затесались и юр,лица на общей системе. Может, закрыть ФОП?

ФОП на 2единый может оказывать услуги только населению и единщикам
Юрикам обычным не может
Может вылезти при проверке, а может и нет. Тут 50/50
Я бы сидела тихонько и молчала. Если при проверке обнаружат, решать проблемы по мере их наступления.

а сделать замену актов на РН и письма об исправлении назначения платежа - никак ?

Quote
TamiA
а сделать замену актов на РН и письма об исправлении назначения платежа - никак ?

Да, ФОПу можно нарисовать, что угодно, а вот контрагент не сможет задним числом провести расходные накладные... А состыковать могут...

Quote
Нат
ФОП на 2единый может оказывать услуги только населению и единщикам
Юрикам обычным не может
Может вылезти при проверке, а может и нет. Тут 50/50
Я бы сидела тихонько и молчала. Если при проверке обнаружат, решать проблемы по мере их наступления.

Просто, интересно, как обнаружат?

а почему не может, суммы будут такие же, при желании это не проблема.

У нас правильный контрагент. Баланс корректировать никто не будет

Quote
vika17-69

Quote
Нат
ФОП на 2единый может оказывать услуги только населению и единщикам
Юрикам обычным не может
Может вылезти при проверке, а может и нет. Тут 50/50
Я бы сидела тихонько и молчала. Если при проверке обнаружат, решать проблемы по мере их наступления.

Просто, интересно, как обнаружат?

Вы ФОПы, а информация по вам в 1ДФ с кодом 157 отображается. Могут обнаружить при встречке, когда будут проверять ваших контрагентов. Но сколько у меня было проверок, так глубоко не копали никогда. А там .....знал бы где упадешь, соломку б подстелил)

здесь[yrin.com] прочитала, что Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.
и меня смущает - а при чем здесь ЕСВ? У нас сотруднику в командировке оказывал услуги проживания ЧП с 2 группой ЕН, я оплатила НДФЛ с суммы услуг. А разве надо ли еще платить ЕСВ?

начнете закрыват СПД , так сразу и начнут проверять. Без проверки не закроете

Нарушение условий пребывания на второй группе единщиком. Какая ответственность?
23.03.17

Физическое лицо-предприниматель нарушило условия пребывания на второй группе плательщиков единого налога, предоставив услуги юридическому лицу, которое применяет общую систему налогообложения. Какая ответственность предусмотрена нормами Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс) за такое нарушение?

Одним из условий пребывания физического лица-предпринимателя на второй группе плательщиков единого налога является осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению услуг плательщикам единого налога и / или населению (пп. 2 п. 291.4 ст. 291 Кодекса).

Поэтому предоставление услуг налогоплательщикам, применяющим общую систему налогообложения, является нарушением условий пребывания физического лица-предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, предусмотренных пп. 2 п. П. 291.4 ст. 291 Кодекса. При несоблюдении условий пребывания на выбранной группе единого налога физическое лицо-предприниматель теряет право перейти на уплату единого налога для других групп путем подачи заявления в контролирующий орган не позднее чем за 15 календарных дней до начала следующего квартала (пп. 298.1.5 п. 298.1 ст . 298 Кодекса).

В случае нарушения условий пребывания на второй группе плательщиков единого налога, предусмотренных п. 2 пп. 291.4 ст. 291 Кодекса, такое лицо обязано:

- Перейти на уплату других налогов и сборов с первого числа месяца, следующего за налоговым (отчетным) кварталом, в котором осуществлялась такая деятельность (п. 9 п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 Кодекса). Такой порядок перехода считается отказом от упрощенной системы налогообложения. При этом для отказа субъекту хозяйствования не позднее чем за 10 календарных дней до начала нового календарного квартала (года) необходимо подать в контролирующий орган соответствующее заявление (п. 298.2 ст. 298 Кодекса);

- К полученному доходу по договору оказания услуг юридическому лицу применить ставку единого налога в размере 15% (п. 293.4 ст. 293 Кодекса);

- Отразить в квартальной налоговой декларации нарастающим итогом отдельно такие доходы (пп. 296.5.5 п. 296.5 ст. 296 Кодекса);

- Подать декларацию за налоговый (отчетный) квартал, в котором подано заявление об отказе от упрощенной системы налогообложения в связи с переходом на уплату других налогов и сборов, с нарастающим итогом с начала года в течение 40 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного (налогового) квартала (подпункты 49.18.2, 49.18.3 п. 49.18 ст. 49, п.п. 298.2.2 п. 298.2 ст. 298 Кодекса).

Если физическое лицо-предприниматель не выполнило перечисленные выше требования Кодекса и не перешло на уплату других налогов и сборов, то аннулирование регистрации плательщика единого налога второй группы производится по решению контролирующего органа на основании акта проверки с первого числа месяца, следующего за кварталом, в котором допущено такое нарушение (п. 299.11 ст. 299 Кодекса). В результате все доходы, полученные после даты аннулирования регистрации плательщика единого налога, будут облагаться налогом на общих основаниях.

Например, если предприниматель на второй группе плательщиков единого налога осуществил расчеты 05.12.2016 г.. с юридическим лицом, применяющим общую систему налогообложения по договору об оказании услуг, то он обязан в соответствии с нормами Кодекса:

- Подать заявление об отказе от упрощенной системы налогообложения в срок до 20.12.2016 года;

- Перейти с 01.01.2017 г. на общую систему налогообложения;

- Подать в 10.02.2017 года налоговую декларацию по единому налогу, где отдельно отразить доход, полученный от предоставления услуг юридическому лицу, которое применяет общую систему налогообложения, для налогообложения по ставке 15%.

По материалам ГУ ГФС в Закарпатской области

Quote
let_natali
здесь[yrin.com] прочитала, что Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.
и меня смущает - а при чем здесь ЕСВ? У нас сотруднику в командировке оказывал услуги проживания ЧП с 2 группой ЕН, я оплатила НДФЛ с суммы услуг. А разве надо ли еще платить ЕСВ?

Это и НДФЛ облагать не надо было. ФОП 2 группы оказал услугу проживания Вашему работнику, а не предприятию. Даже письмо ГНИ по этому поводу было, именно по командировкам. Не читайте всякую чушь.

Действительно чушь еще та. Единщики не платят НДФЛ вообще. Если они оказывают услугу не единщику, то платят единый налог по ставке 15%. И вообще требование это к ним, а не к тем, кто эту услугу купил.

293.4. Ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої - третьої групи (фізичні особи - підприємці) у розмірі 15 відсотків:
1) до суми перевищення обсягу доходу, визначеного у підпунктах 1, 2 і 3 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу;
2) до доходу, отриманого від провадження діяльності, не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, віднесеного до першої або другої групи;
3) до доходу, отриманого при застосуванні іншого способу розрахунків, ніж зазначений у цій главі;
4) до доходу, отриманого від здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування;
5) до доходу, отриманого платниками першої або другої групи від провадження діяльності, яка не передбачена у підпунктах 1 або 2 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу відповідно.

я читала это письмо [epodatok.com.ua], но тут разъяснение именно действий СПД, в не юридического лица.

Учитывая вышеизложенное, если физическим лицом - предпринимателем - плательщиком единого налога второй группы были предоставлены услуги работнику юридического лица во время командировки и стоимость услуг оплачивается во время командировки лично работником юридического лица, то нарушение условий пребывания во второй группе плательщика единого налога не возникает.

т.е. нет риска СПД 2 группы, а вот п/п все таки рискованно показывать эти услуги юридическому лицу или параллельно надо еще НДФЛ платить

я исхожу из позиции юридического лица, я не заставляю единщиков платить НДФЛ, это юрику надо платить

На основании чего юрику надо НДФЛ платить за суммы, которые уже обложены ЕН? Расходы есть, документы есть. В чем проблема? Вот есть такая фишка, что если у этого ФОПа в свидетельстве нет этого вида деятельности, тогда юрлицо должно оплатить ЕСВ. А по НДФЛ подобных требований нет.

Quote
Нат
ФОП на 2единый может оказывать услуги только населению и единщикам
Юрикам обычным не может
Может вылезти при проверке, а может и нет. Тут 50/50
Я бы сидела тихонько и молчала. Если при проверке обнаружат, решать проблемы по мере их наступления.

А если юрик-бюджетник,некомерч.орг-я, профсоюз, не плательщик НДС? Можно и ее учитывать или?

[yrin.com]

2 группа
плательщиков единого налога
а) Оказание услуг (в т.ч. бытовых) плательщикам единого налога и/или населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.

Quote
let_natali
[yrin.com]

2 группа
плательщиков единого налога
а) Оказание услуг (в т.ч. бытовых) плательщикам единого налога и/или населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.

Ну це особисте бачення консультанта, а ПКУ говорить
шо нема там ніякого ПДФО і ЄСВ:

293.4. Ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої - третьої групи (фізичні особи - підприємці) у розмірі 15 відсотків:

{Абзац перший пункту 293.4 статті 293 із змінами, внесеними згідно із Законами № 5083-VI від 05.07.2012, № 71-VIII від 28.12.2014}

1) до суми перевищення обсягу доходу, визначеного у підпунктах 1, 2 і 3 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу;

{Підпункт 1 пункту 293.4 статті 293 із змінами, внесеними згідно із Законами № 5083-VI від 05.07.2012, № 71-VIII від 28.12.2014}

2) до доходу, отриманого від провадження діяльності, не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, віднесеного до першої або другої групи;

{Підпункт 2 пункту 293.4 статті 293 із змінами, внесеними згідно із Законом № 657-VII від 24.10.2013}

3) до доходу, отриманого при застосуванні іншого способу розрахунків, ніж зазначений у цій главі;

4) до доходу, отриманого від здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування;

5) до доходу, отриманого платниками першої або другої групи від провадження діяльності, яка не передбачена у підпунктах 1 або 2 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу відповідно.

{Пункт 293.4 статті 293 доповнено підпунктом 5 згідно із Законом № 71-VIII від 28.12.2014}



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

293.8. Ставки, встановлені пунктами 293.3-293.5 цієї статті, застосовуються з урахуванням таких особливостей:
...
2) платники єдиного податку другої групи, які перевищили у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, визначений для таких платників у пункті 291.4 статті 291 цього Кодексу, в наступному податковому (звітному) кварталі за заявою переходять на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку третьої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування.

{Абзац перший підпункту 2 пункту 293.8 статті 293 із змінами, внесеними згідно із Законами № 5083-VI від 05.07.2012, № 71-VIII від 28.12.2014}

Такі платники до суми перевищення зобов'язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків.

Заява подається не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу;



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
let_natali
[yrin.com]

2 группа
плательщиков единого налога
а) Оказание услуг (в т.ч. бытовых) плательщикам единого налога и/или населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.

Бред эта статья. При чем там нигде не указано, что этот бред юрлицо за них должно платить. И еще раз:
ФОП 2 группы оказывает услугу проживания непосредственно работнику юрлица, т.е. физлицу и ничего не нарушает.

Добрый день. Мне нужна платная консультация по вопросу сдачи квартиры физлицу, которое было в командировке. Предприятие внесло в 1дф ознаку дохода 157. Как это разрулить?