Покупатель перечислил по счету 150 000 грн., отгрузили на 140 000 в день оплаты. И в этот же день вернули им оставшиеся 10 000. Нужно ли делать сначала налоговую накладную на 150 000, а потом уже расчет корректировку на эти 10 000. Или можно сразу налоговую на 140 000?

да, НН и РК

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Можно сразу НН на 140000. Хотя ситуация двоякая. На ошибочные суммы, возвращенные в течение 5 дней, НН выписывать не надо. Но нужно как-то подтвердить, что сумма ошибочная. В общем, думаю, если изначально счет выписан на 140000, а 150000 перечислили по ошибке, выписывается НН на 140000. И неплохо бы письмо от покупателя с просьбой вернуть ошибочно перечисленные средства. А если счет (договор) был на 150000, но по какой-то причине отгрузили меньше, тогда сумма не ошибочная, а изменение условий договора, нужно НН на 150000 и РК на 10000.

Я думаю, что никто заморачиваться не будет, можно считать отгрузку первім собітием

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Подскажите, пжлст, покупатель заплатил 31\05 по давным-давно просроченному счету предоплату за товар, а продавец решил вернуть гроши (цена на товар выросла, а доплачивать покупатель не хочет), но поскольку вернет хоть и на след. день 01\06, но уже в след. периоде, без выписки НН и РК никак, да?

Ну ви ж вкладетесь в відведених 5 банківських днів
для повернення без послєдствій - то вважаю шо можете
не виписувать



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

А этот срок 5 дней - выдумки налоговиков - нигде не прописано, что если вернули позже, надо делать НН

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Це не здохликівські видумки... єдине до чого можна придратись
в цьом випадку - то це помилкові кошти...

[zakon2.rada.gov.ua]

...
6. Установити, що підприємства незалежно від форм власності
мають повертати у п'ятиденний строк платникам помилково зараховані
на їх рахунки кошти. При виявленні фактів такого порушення з
керівника підприємства і головного бухгалтера стягується до
Державного бюджету України штраф у розмірі двох неоподатковуваних
мінімумів заробітної плати.
...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Є абсолютно конкретні питання, на які в мене немає відповіді:

Де прописано, що якщо не повернули в 5-денний строк, нараховується ПДВ?
Як виписати податкову накладну (номенклатура, кількість, одиниця виміру, коди, ціна), якщо у призначенні платежу написано:
"За товар згідно рахунку № 12 від 31.05.2017 р.", а у вас в базі такого рахунка нема, і взагалі ви здаєте приміщення в оренду?
Який товар писати в податкову накладну?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Вот-вот. Как-то был у меня случай, покупатель ошибочно оплатил, перепутал названия поставщиков, деньги вообще не нам предназначались. Вернули через 2 недели. Счета нет, договора нет, номенклатуры естественно тоже, какие-то взаимоотношения с этим покупателем были 2 года назад. Консультанты из ГНИ твердят, что нужно НН и РК, но на вопрос - что писать в номенклатуре? - ответить не могут. Подумала и не стала ничего выписывать, благо все в одном месяце прошло и на итог не повлияло.

Quote
Blick
Вот-вот. Как-то был у меня случай, покупатель ошибочно оплатил, перепутал названия поставщиков, деньги вообще не нам предназначались. Вернули через 2 недели. Счета нет, договора нет, номенклатуры естественно тоже, какие-то взаимоотношения с этим покупателем были 2 года назад. Консультанты из ГНИ твердят, что нужно НН и РК, но на вопрос - что писать в номенклатуре? - ответить не могут. Подумала и не стала ничего выписывать, благо все в одном месяце прошло и на итог не повлияло.

Ну а если в разных месяцах это происходит, то что делать?
Налоговики создали проблему на ровном месте, а как ее решить - не предлагают.
Найти они это смогут только при проверке, и что? Пусть сначала расскажут, как эту налоговую выписать.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

А у нас, покупатель оплатил 20 мая, ему выписали н/н-зарегистрировали так же 20/05/2017, потом через 3 дня он сказал,товар уже не нужен он передумал....но сказал что еще подумает.Через три дня прислал письмо на возврат, сразу вернули ему предоплату и в этот же день направили РК чтобы они зарегистрировали.Звонит бухгалтер покупателя и сразу я ничего регистрировать не буду.На такие операции не делают корректировки их вообще не отражают.Мы ей ...ну если бы мы не зарегистрировали нн то может и так.Короче она в полном отказе.
Коллеги ,что посоветуете?

Quote
Крысик
А у нас, покупатель оплатил 20 мая, ему выписали н/н-зарегистрировали так же 20/05/2017, потом через 3 дня он сказал,товар уже не нужен он передумал....но сказал что еще подумает.Через три дня прислал письмо на возврат, сразу вернули ему предоплату и в этот же день направили РК чтобы они зарегистрировали.Звонит бухгалтер покупателя и сразу я ничего регистрировать не буду.На такие операции не делают корректировки их вообще не отражают.Мы ей ...ну если бы мы не зарегистрировали нн то может и так.Короче она в полном отказе.
Коллеги ,что посоветуете?

Жалобу подавать на них:

У разі допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов’язкових реквізитів податкової накладної, передбачених пунктом 201.1 статті 201 цього Кодексу, та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (крім податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрація яких зупинена згідно з пунктом 201.16 цієї статті) податкової накладної та/або розрахунку коригування покупець/продавець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого продавця/покупця. Таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів, що настають за граничним терміном подання податкової декларації за звітний (податковий) період, у якому не надано податкову накладну або допущено помилки при зазначенні обов’язкових реквізитів податкової накладної та/або порушено граничні терміни реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Спасибо за совет!
Подожду до 15 июня, нет значит жалоба.

Quote
Крысик
Спасибо за совет!
Подожду до 15 июня, нет значит жалоба.

До этого можно проводить среди нее образовательно-разъяснительную работу
Вдруг внемлет.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна

Quote
Крысик
Спасибо за совет!
Подожду до 15 июня, нет значит жалоба.

До этого можно проводить среди нее образовательно-разъяснительную работу
Вдруг внемлет.

Она трубку не берет уже третий день...но надеюсь что до нее дойдет, что она не права.
Вот только мне деньги нужны в формулу , в корректировке 157 тыс, не охота пополнять счет.
так что пока жду.

Ну, есть вариант вписать в номенклатуру шонибудь, шоб було.

Quote
Blick
Ну, есть вариант вписать в номенклатуру шонибудь, шоб було.

Но это тоже будет неправильно.
Главный вопрос так и не решен - где та налогооблагаемая операция и в чем она заключается, по которой нужно составлять НН.
НН должна соответствовать первичному документу. Где первичный документ?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Продолжение истории, дозвонилась бухгалтеру, объяснила, что РК надо зарегистрировать. Напомнила, что нн которую ей направили, она моментально приняла. А вот нам вернуть в формулу наш НДС в 157 тыс. не торопится. Мадам перешла на крик…мне самой нужен такой НДС, РК не буду регистрировать и ВСЕ!
Аргумент, что товар она не получила, а ей вернули предоплату ее не вдохновил, потом подумав сказала у нее есть время ,в течение года может и отдам ваш НДС если будут средства на пополнение(
Ну что вам сказать коллеги…слов приличных нет .Компанию внесли в черный список с такими уродами не работаем более. Так что жалобу направлю однозначно.

И еще один вывод на будущее - не торопитесь регистрировать НН... Особенно незнакомцам всяким....

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна
И еще один вывод на будущее - не торопитесь регистрировать НН... Особенно незнакомцам всяким....

Да у очень много н/н и бухгалтер практически всегда регистрирует день в день, чтобы не забыть и не "потерять".
Такой случай у нас первый раз.(

И она должна уменьшить свой НК в декларации за май, независимо от того, что РК она не хочет регистрировать.

Есть еще одна мысль, но она рисковая - если вы уменьшите свои НО в декларации без регистрации этого РК, налоговики тут же обратят на это внимание, и увидят, что она не зарегистрировала вовремя этот РК, могут начать ей звонить, а потом выставят штраф и не слезут, пока она ее не зарегистрирует. (У меня так было - звонили каждый день, пока я не исправила ситуацию, грозили камеральной проверкой и штрафами).
Ваши риски: вам потом надо будет отсторнировать это уменьшение НО - подавать уточненку. Если у вас есть запас отрицательного НДС - то штрафа 3 или 5 % не будет. Если нет - то будет....

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Крысик

Quote
Монна Нонна
И еще один вывод на будущее - не торопитесь регистрировать НН... Особенно незнакомцам всяким....

Да у очень много н/н и бухгалтер практически всегда регистрирует день в день, чтобы не забыть и не "потерять".
Такой случай у нас первый раз.(

Иногда за несколько дней ситуация может переиграть, поэтому не рекомендую торопиться.
У меня была табличка, в которой я вела учет своих НН и их сроков.
Сейчас проще - можно заниматься регистрацией НН с 10 по 15 число и с 25 по 30(31).
И не делать всем день в день.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера



Редаговано разів: 1. Востаннє 02/06/2017 07:25 користувачем Монна Нонна.

Монна Нонна -после этого случая, думаю что так и будем делать.
Но самое смешное.что звонил сегодня снабженец и сказал.что им нужен товар опять но в три раза больше, все офигели и послали в бухгалтерию!

Quote
Крысик
Монна Нонна -после этого случая, думаю что так и будем делать.
Но самое смешное.что звонил сегодня снабженец и сказал.что им нужен товар опять но в три раза больше, все офигели и послали в бухгалтерию!

Эти же красавцы?


_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна

Quote
Крысик
Монна Нонна -после этого случая, думаю что так и будем делать.
Но самое смешное.что звонил сегодня снабженец и сказал.что им нужен товар опять но в три раза больше, все офигели и послали в бухгалтерию!

Эти же красавцы?

Да они родимые ))))

Выписывание НН день в день - это, конечно, высший пилотаж.

Quote
Цветик
Выписывание НН день в день - это, конечно, высший пилотаж.

да не написала неправильно) регистрация а не выписка

Quote
Крысик
Монна Нонна -после этого случая, думаю что так и будем делать.
Но самое смешное.что звонил сегодня снабженец и сказал.что им нужен товар опять но в три раза больше, все офигели и послали в бухгалтерию!

не давать товар - это само собой, но не лишним будет довести ситуацию до ведома ихнего директора.
157 тыс - не 3 коп.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна

Quote
Крысик
Монна Нонна -после этого случая, думаю что так и будем делать.
Но самое смешное.что звонил сегодня снабженец и сказал.что им нужен товар опять но в три раза больше, все офигели и послали в бухгалтерию!

не давать товар - это само собой, но не лишним будет довести ситуацию до ведома ихнего директора.
157 тыс - не 3 коп.

директор в курсе, ответ у него бухгалтер -бог,это мы что-то неправильно делаем
короче жду 15/06/2017 ,нет -жалоба.