Помогите плиз с заполнением НН на сумму превышения обычной цены над продажной.
Продажа товара ниже приобретения ( в данном случае импорта). Выписана обычная накладная (номенклатура из 50 позиций). Теперь составляю вторую, доначисляющую НО накладную.
Вот и возник вопрос с ее заполнением.

В п. 16 ПОРЯДКУ заповнення податкової накладної затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. № 1307 сказано:

«16. Таблична частина податкової накладної складається з двох розділів: А і Б.
До розділу Б податкової накладної вносяться дані у розрізі номенклатури постачання товарів/послуг, а саме:
1) до графи 2 - номенклатура товарів/послуг постачальника (продавця).

У разі складання податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 15 цього Порядку, у цій графі також зазначається, "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання.".»

Что значит "також" ? Т.е. при заполнении поля «Номенклатура» в доначисляющей НН нужно заполнить строки по каждой товарной позиции по которой происходит доначисление с добавлением в каждой такой строке после наименования товара фразы "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання." ??? И потом соответственно заполнить по каждой товарной позиции графы 6-10 НН.

Или в доначисляющей НН в поле «Номенклатура» просто указать фразу "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання." И все? Правда как графы 6,7 тогда заполнять?

Кто как делает, подскажите?

В квітні реєструвала подібну ПН, заповнено:
- в шапці:
1. Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) - Х
2. причина - 15
- в табличній частині:
3. № з/п - відповідно до № в звичайній ПН, якшо декілька рядків...
4. Номенклатура- відповідно рядкам в звичайній
5. колонки 3.1, 3.2, 3.3, 4, 5 - пусті.
6. кількість така ж як і в основній ПН.
7. ціна - сума перевищення за одиницю.
Ну а далі все як звичайно...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Ага спасибо, пришел к аналогичному мнению. Так а фразу после каждого наименования товара "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання." дописывали?
И еще, а если у меня в обычной, первой накладной было 50 наименований, а доначислить я обязан по 30 позициям, то во второй соответственно только эти 30 позиций и указывать? Верно?

Спасибо!

Так - фразу недописувала, вважаю ознаки 15 достатньо.
Такпишете перевищення по всі 30-ти позиціям, не забуваючи
про номер рядка в основній ПН



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Понял, спасибо )
Не понял только фразу "не забуваючи про номер рядка в основній ПН drinking smiley".... ?

я вказувала в такій ПН фразу:
""перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання, указаних в податкові наклданій № .".

Да спасибо! Это было до 01.04.17.

так порядок не поменялся, в такой НН пишется
"перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання"

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
так порядок не поменялся, в такой НН пишется
"перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання"

поменялся, наказ Міністерства фінансів № 276 від 23.02.2017 р.
Ранее было:
п.16 "У податковій накладній, складеній на суму перевищення ціни придбання товарів/послуг над фактичною ціною (договірною вартістю) їх постачання, у цій графі також зазначається "перевищення ціни придбання над фактичною ціною постачання товарів/послуг, указаних в податковій накладній № _______" (зазначається порядковий номер податкової накладної, складеної на суму постачання цих товарів/послуг, визначену виходячи з їх фактичної ціни (договірної вартості))."

теперь с 01.03.2017 г.:
п.16 "У разі складання податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 15 цього Порядку, у цій графі також зазначається, "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання."."

Почти то же самое но не указывается № НН к которой составленя доначисляющая НН.


Ну это несущественно, здесь вопрос принципиальный - нужно ли в доначисляющей НН указывать все позиции (строки) номенклатуры с допиской в каждую строку фразы "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання." или просто одной строкой написать эту же фразу в доначисляющей НН а сами позиции товаров (строки) по которым доначисление не показывать.

мое мнение, нужно каждую позицию по которой есть доначисление показывать.
ведь возможен случай что по одной из позиции доначисления нету, по другой есть.

Quote
Serg Dergach
Понял, спасибо )
Не понял только фразу "не забуваючи про номер рядка в основній ПН drinking smiley".... ?

Ну, наприклад, ті 30-ть позицій по якіх у вас донарахування
в основній ПН ідуть не підряд - 5, 7, 9... і т п., то і номери рядків
в ПН з ознакою 15, теж повинні іти в такому ж порядку



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик

Quote
Serg Dergach
Понял, спасибо )
Не понял только фразу "не забуваючи про номер рядка в основній ПН drinking smiley".... ?

Ну, наприклад, ті 30-ть позицій по якіх у вас донарахування
в основній ПН ідуть не підряд - 5, 7, 9... і т п., то і номери рядків
в ПН з ознакою 15, теж повинні іти в такому ж порядку

Издержки всеобщей колификации и компьютеризации.
Это нужно для того, чтобы ЕРНН "понял", что вы корректируете

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
мое мнение, нужно каждую позицию по которой есть доначисление показывать.
ведь возможен случай что по одной из позиции доначисления нету, по другой есть.

Да такого же мнения. Спасибо!

Quote
Шустрик

Quote
Serg Dergach
Понял, спасибо )
Не понял только фразу "не забуваючи про номер рядка в основній ПН drinking smiley".... ?

Ну, наприклад, ті 30-ть позицій по якіх у вас донарахування
в основній ПН ідуть не підряд - 5, 7, 9... і т п., то і номери рядків
в ПН з ознакою 15, теж повинні іти в такому ж порядку

ммм...а как это?
например: в первой НН позиции 1,2,3,4. Но только по 2 и 4 нужно доначислить НДС. В доначисляющей показываю 2-ю — первой, 4-ю — второй, а 1-ю и 2-ю в доначисляющей НН вообще не показываю. Или как?*?? или 1-е и 3-е наименование в доначисляющей заполнить, а все графы по ним пустые, а 2-ю и 4-ю показать с заполненными 6-10 графами?
Так? Иного варианта не вижу.

Так тільки ті 30-ть в яких є донарахування і номери
позицій відповідно



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Так тільки ті 30-ть в яких є донарахування і номери
позицій відповідно

ну да ну да....
Спасибо!

Зарегистрировала НН со старой формулировкой "перевищення ціни придбання над фактичною ціною постачання товарів/послуг, указаних в податковій накладній № _______" (зазначається порядковий номер податкової накладної, складеної на суму постачання цих товарів/послуг, визначену виходячи з їх фактичної ціни (договірної вартості))." Будет ли это ошибкой???
В обычной НН нужно было доначислять позицию 2, а в с типом причины 15 поставила 1.
Делать корректировку и регистрировать правильно?