05.09 - получили предоплату от покупателя 70%
07.09 - купили валюту и перечислили нерезиденту за товар 100%
20.09 - растаможили товар, заплатили НДС (пошлины нет)
22.09 - оплата брокерских услуг
27.09 - получили остаточную оплату 30%
29.09 - отгрузили товар.

Доход показываю двумя датами 05.09 и 27.09, а расход я показываю 27.09 - стоимость товара+ брокерские услуги или 07.09 - стоимость товара по курсу НБУ на дату перечисления и 22.09 - брокерские услуги?

Спасибо

Нет, затраты показываете 29.09 в день отгрузки.
А какая в сущности разница?

Разницы в подсчете облагаемого дохода нет, но в книгу записать нужно правильно.

авансы по ЕСВ за себя сейчас нельзя включать в расход?

подниму тему

Quote
Yasik86
авансы по ЕСВ за себя сейчас нельзя включать в расход?

Откуда такой вывод? Я считаю, что можно.
177.4. До переліку витрат, безпосередньо пов’язаних з отриманням доходів, належать:
...
177.4.3. суми податків, зборів, які пов’язані з проведенням господарської діяльності такої фізичної особи - підприємця (крім податку на додану вартість для фізичної особи - підприємця, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, та акцизного податку, податку на доходи фізичних осіб з доходу від господарської діяльності, податку на майно); суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірах і порядку, встановлених законом; платежі, сплачені за одержання ліцензій на провадження певних видів господарської діяльності фізичною особою - підприємцем, одержання дозволу, іншого документа дозвільного характеру, які пов’язані з господарською діяльністю фізичної особи - підприємця;

слышала такое мнение, что сейчас нельзя включать авансы по ЕСВ так как отменили сами авансовые платежи, оплата за год до 10.02. Но так получается если платить за год до 10.09 следующего года, то тогда вообще нельзя никуда в затраты включать.
В ОС я новичок)))

[buhgalter911.com]

В який звітний (податковий) період ФОП на загальній системі оподаткування включає до витрат сплачену протягом року суму єдиного внеску?
25.05.17
Фізичні особи – підприємці на загальній системі оподаткування зобов’язані сплачувати єдиний внесок за звітний рік до 10 лютого наступного року після подання звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, тому суму сплаченого єдиного внеску за звітний рік відносять до складу витрат наступного року.

Однак, якщо єдиний внесок сплачувався протягом звітного року, то фізичні особи – підприємці мають право включити сплачену суму до складу витрат звітного року.

За матеріалами Категорія 104.05 "ЗІР"

А где вообще логика, друзья? Как можно включать в затраты суммы ЕСВ, если ЕСВ считается по формуле (Доходы минус Затраты) х 0,22?
Вы ж его не модете посчитать до момента, когда все затраты известны.

Логики нет, закон есть. Аванс по ЕСВ не считается ни по каким формулам, он просто платится по желанию. И вот этот оплаченный ЕСВ можно включать в расходы, об этом прямо в НКУ написано. Та даже если считать по формуле, то считается за предыдущий период, а включается в расходы в периоде оплаты.

Логика в том, что физлица не ведут бухучет, и для них не может работать принцип начисления, как для юрлиц.
У физлиц доходы и расходы - по кассовому методу.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Да, вот и логику нашли бгг)

какие еще расходы по кассовому методу, если мы тут одну из тем месяц мусолим? по калькуляции
что расходы, только в части проданного


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)