доброго дня!
чи буде вважатися доходом отримана поворотна фіндопомога якщо термін договору по її поверненню не закінчився?

Яка система оподаткування?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

той хто дав допомогу- ПДВ, а ми поки що без свідоцтва про ПДВ( планиками будемо з 01.01.18)

ПДВ тут ні до чого.
Ви - платник ЄП чи податку на прибуток?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Загальна чи єдинщики - це має значення.
Для єдинщиків по закінченню дії договору
неповернуте в дохід. Для загальників по
закінченні терміну позовної давності



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

будемо платниками податку на прибуток, пдв, але зараз у нас не має СВІДОЦТВА ПЛАТНИКА ПОДАТКУ!

Для платників ЄП:

292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
1) суми податку на додану вартість;
2) суми коштів, отриманих за внутрішніми розрахунками між структурними підрозділами платника єдиного податку;
3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів;

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
v_kov1982
будемо платниками податку на прибуток, пдв, але зараз у нас не має СВІДОЦТВА ПЛАТНИКА ПОДАТКУ!

Свідоцтва відмінили давно
Ви зареєстровані платником податків взагалі?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

зараз тільки реєструємося, той хто нам допомогав в реєстрації мабудь не правильно подав заяву, а тепер її необхідно подавати повторно з зазначенням дати з 01.01.2018

Quote
v_kov1982
зараз тільки реєструємося, той хто нам допомогав в реєстрації мабудь не правильно подав заяву, а тепер її необхідно подавати повторно з зазначенням дати з 01.01.2018

Яку заяву? На единий податок?
Тоді чому вас зараз цікавить питання фіндопомоги?
Все буде залежить від того, чи ви платник ЄП, чи податку на прибуток.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

на платника ПДВ!

ТУТ ПДВ НІ ДО ЧОГО

важливо:
чи ви платник ЄДИНОГО ПОДАТКУ чи на ЗАГАЛЬНІЙ СИСТЕМІ

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

будемо на ЗАГАЛЬНІЙ

немой с глухим

Quote
v_kov1982
будемо на ЗАГАЛЬНІЙ

Тоді дохід буде тоді, коли спливе термін позовної давності

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

А де про цю фіндопомогу можно прочитати!?

Quote
v_kov1982
А де про цю фіндопомогу можно прочитати!?

139.2. Резерв сумнівних боргів
139.2.1. Фінансовий результат до оподаткування збільшується:
на суму витрат на формування резерву сумнівних боргів відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму витрат від списання дебіторської заборгованості понад суму резерву сумнівних боргів.
{Абзац третій підрункту 139.2.1 пункту 139.2 статті 139 в редакції Закону № 1797-VIII від 21.12.2016}
139.2.2. Фінансовий результат до оподаткування зменшується:
на суму коригування (зменшення) резерву сумнівних боргів, на яку збільшився фінансовий результат до оподаткування відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму списаної дебіторської заборгованості (у тому числі за рахунок створеного резерву сумнівних боргів), яка відповідає ознакам, визначеним підпунктом 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу.

14.1.11. безнадійна заборгованість - заборгованість, що відповідає одній з таких ознак:
а) заборгованість за зобов’язаннями, щодо яких минув строк позовної давності;
б) прострочена заборгованість померлої фізичної особи, за відсутності у неї спадкового майна, на яке може бути звернено стягнення;
в) прострочена заборгованість осіб, які у судовому порядку визнані безвісно відсутніми, оголошені померлими;
г) заборгованість фізичних осіб, прощена кредитором, за винятком заборгованості осіб, пов’язаних з таким кредитором, та осіб, які перебувають з таким кредитором у трудових відносинах, та осіб, які перебували з таким кредитором у трудових відносинах, і період між датою припинення трудових відносин таких осіб та датою прощення їх заборгованості не перевищує три роки;
{Підпункт "г" підпункту 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 в редакції Законів № 321-VIII від 09.04.2015, № 1797-VIII від 21.12.2016}
ґ) прострочена понад 180 днів заборгованість особи, розмір сукупних вимог кредитора за якою не перевищує мінімально встановленого законодавством розміру безспірних вимог кредитора для порушення провадження у справі про банкрутство, а для фізичних осіб - заборгованість, що не перевищує 25 відсотків мінімальної заробітної плати (у розрахунку на рік), встановленої на 1 січня звітного податкового року (у разі відсутності законодавчо затвердженої процедури банкрутства фізичних осіб);
{Підпункт "ґ" підпункту 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 в редакції Закону № 655-VIII від 17.07.2015; із змінами, внесеними згідно із Законом № 1791-VIII від 20.12.2016; в редакції Закону № 1797-VIII від 21.12.2016}
д) актив у вигляді корпоративних прав або не боргових цінних паперів, емітента яких визнано банкрутом або припинено як юридичну особу у зв’язку з його ліквідацією;
е) сума залишкового призового фонду лотереї станом на 31 грудня кожного року;
є) прострочена заборгованість фізичної або юридичної особи, не погашена внаслідок недостатності майна зазначеної особи, за умови, що дії щодо примусового стягнення майна боржника не призвели до повного погашення заборгованості;
ж) заборгованість, стягнення якої стало неможливим у зв’язку з дією обставин непереборної сили, стихійного лиха (форс-мажорних обставин), підтверджених у порядку, передбаченому законодавством;
з) заборгованість суб’єктів господарювання, визнаних банкрутами у встановленому законом порядку або припинених як юридичні особи у зв’язку з їх ліквідацією;
До безнадійної заборгованості банків може бути віднесена сума боргу за фінансовим кредитом, у тому числі сума основної заборгованості та/або сума нарахованих доходів, за яким прострочення погашення суми боргу (його частини) становить понад 360 днів, крім боргу за фінансовими кредитами осіб:
{Підпункт 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 доповнено абзацом дванадцятим згідно із Законом № 1791-VIII від 20.12.2016}
пов’язаних з таким кредитором;
{Підпункт 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 доповнено абзацом тринадцятим згідно із Законом № 1791-VIII від 20.12.2016}
які перебувають з таким кредитором у трудових відносинах;
{Підпункт 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 доповнено абзацом чотирнадцятим згідно із Законом № 1791-VIII від 20.12.2016}
які перебували з таким кредитором у трудових відносинах, та період між датою звільнення таких осіб та датою прощення їхньої заборгованості не перевищує три роки";
{Підпункт 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 доповнено абзацом п’ятнадцятим згідно із Законом № 1791-VIII від 20.12.2016}

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Чи можна використати отриману поворотну фінансову допомогу не вцьому,а наступному році на купівлю валюти для придбання вантажноо авто?

Какая разница?! Можете ее вообще не использовать, главное верните вовремя.

Доброго дня! Поворотну фін. допомогу надає платник ЄП 2 група ФОПу на загальній системі. В дохід ми включаємо через 12 місяців(неповернуту, якщо раптом), а зараз тільки в ДФ показуємо і все. І краще надавати як ФО чи ФОП?

На счет ФОП- налоговая считает, что если единщик предоставляет фин.помощь, значит не имеет права быть на ед.налоге, со всеми вытекающими последствиями, но это исключительно их мнения. Я с этим не согласна и наш юрист так же, поэтому мы изредка предоставляем фин помощь от единщика, а вы решайте для себя, как вам будет безопасней.

а зараз тільки в ДФ показуємо і все- а зачем?

Зачем? непонятно. но в квартале возврата помощи показывала в 1ДФ точно.

Подскажите, пожалуйста. ФОП на 2-ой группе предоставил ФОПу на общей 5 декабря 2016г. поворотную финпомощь. ФОП на общей вернул только 28 декабря. Т.е. на 23 дня позже, чем истекли 12 месяцев. Как правильно это отразить у ФОПа на общей, ведь если я включу 5 декабрем эту сумму в доход, то 28 декабрем могу включить в расход?

И я где-то читала, что эти 12 месяцев срока отменили, сколько укажет период в договоре, сколько и будет. Или это не касается ФОПов, а только общесистемников?

Вроде бы дочиталась, что ФОП на общей не включает суммы ПФП себе в доход до срока истечения исковой давности, а потом она попадает в бесповоротную финпомощь и уже тогда облагается налогами.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, была выдана возвратная финансовая помощь юр.лицу - заканчивается 12 месяцев, возвращатся она не будет. Что с ней делать, как списать и можно ли отнести на затраты?
заранее спасибо

Quote
Віталіка
Подскажите, пожалуйста. ФОП на 2-ой группе предоставил ФОПу на общей 5 декабря 2016г. поворотную финпомощь. ФОП на общей вернул только 28 декабря. Т.е. на 23 дня позже, чем истекли 12 месяцев. Как правильно это отразить у ФОПа на общей, ведь если я включу 5 декабрем эту сумму в доход, то 28 декабрем могу включить в расход?

И я где-то читала, что эти 12 месяцев срока отменили, сколько укажет период в договоре, сколько и будет. Или это не касается ФОПов, а только общесистемников?

Срок в 12 месяцев касается только плательщиков единого налога.

ФОП на общей - срок любой.

Quote
sedlena
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, была выдана возвратная финансовая помощь юр.лицу - заканчивается 12 месяцев, возвращатся она не будет. Что с ней делать, как списать и можно ли отнести на затраты?
заранее спасибо

Юрлицо на общей системе? плательщик налога на прибыль на общих основаниях?

Quote
Виктория-3

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, была выдана возвратная финансовая помощь юр.лицу - заканчивается 12 месяцев, возвращатся она не будет. Что с ней делать, как списать и можно ли отнести на затраты?
заранее спасибо

Юрлицо на общей системе? плательщик налога на прибыль на общих основаниях?

Да, 2 юр.лица на общей системе, платильщики налога на прибыль.
Прочитала кучу статей и не могу собрать в кучу.
1. Дали финпомощь Дт377 Кт 311.
2. Прошел год - нет возврата, сразу можно списывать на затраты или ждать 3 года, когда задолженность - станет безнадежной дебиторской задолженностью, или сразу сейчас можно отнести на затраты и скоректировать финрезультат (уменьшить доход).
Дт 944 Кт 377
Дт 791 Кт 944
или дебиторка будет висеть 3 года и только после этого - на затраты и проводки.
3. как документально все оформлять?
заранее спасибо

Quote
sedlena


Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, была выдана возвратная финансовая помощь юр.лицу - заканчивается 12 месяцев, возвращатся она не будет. Что с ней делать, как списать и можно ли отнести на затраты?
заранее спасибо

Юрлицо на общей системе? плательщик налога на прибыль на общих основаниях?

Да, 2 юр.лица на общей системе, платильщики налога на прибыль.
Прочитала кучу статей и не могу собрать в кучу.
1. Дали финпомощь Дт377 Кт 311.
2. Прошел год - нет возврата, сразу можно списывать на затраты или ждать 3 года, когда задолженность - станет безнадежной дебиторской задолженностью, или сразу сейчас можно отнести на затраты и скоректировать финрезультат (уменьшить доход).
Дт 944 Кт 377
Дт 791 Кт 944
или дебиторка будет висеть 3 года и только после этого - на затраты и проводки.
3. как документально все оформлять?
заранее спасибо

Зависит от того, что вы хотите.

Можно оформить договор прощения долга. Тогда у вас расходы, у контрагента доходы датой этого договора, т.к. с этого момента ВФП становится безвозвратной.

Если этого не делать, то нужно ждать 3 года.

Или подавать в суд и т.д.