Отчет о суммах налоговых льгот14. Его, напомним, придется заполнить в том числе при наличии у плательщика убытков прошлых лет или пользовании другими налоговыми льготами.

14 Форма отчета утверждена постановлением КМУ от 27.12.2010 г. № 1233.

Заслуживает внимания тот факт, что теперь и годовые плательщики налога на прибыль обязаны подавать такой отчет в течение 40 к. дн., следующих за последним календарным днем налогового (отчетного) периода, т. е. не позднее пятницы, 9 февраля . Это новое веяние налоговиков закреплено в подкатегории 102.23.01 ЗІР.

Из журнала Бухгалтер 911

Вот не понимаю я их логики. Какая ж это льгота? Если какие-то товары продавались без НДС - это льгота, если новосозданные 3 года были освобождены от оплаты налога на прибыль - это льгота. А уменьшение прибыли за счет прошлогодних убытков - это ж простая арифметика. Где они тут льготу увидели? Так можно любые расходы под льготу подвести, мы ж на их сумму прибыль уменьшаем. Чем-то напоминает их требование о включении финпомощи в 1ДФ, дохода нет, а включать надо.

Та классическая льгота, это ж отсроченный налоговый актив

Доброе утро. Совсем запуталась, подскажите,пожалуйста, мы ооо на общей системе микропредприятие. В 2017 первый раз получили убытки и будем сдавать убыточную декларацию. Когда сдавать отчет по льготам, сейчас или скогда будем отчитываться за 2018? Спасибо

Когда будете отчитываться за 2018, причем с прибылью

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Огромное спасибо

Quote
janna08

Quote
Монна Нонна

Quote
Виктория
Подскажите, если прибыль этого года перекрывает убыток прошлого года. Нужно сдавать 1-ПП? Что ставить ? Сумму убытка прошлого года ( стр. 03 Декларации ?) *18% ? Что-то ни как не соображу ?

Да, сумма убытка * 0,18

Если переносить убыток прошлого года, какой код льготы? Не могу найти такое. Спасибо.

В минулому році була 11020301



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Подскажите, за 2016г. были убытки по прибыли, которые перекрыли доход за 2017г. Надо подать отчет о льготах и не могу понять с какой суммы считать эту льготу. Инспектор сказал брать сумму из приложения РІ стр. 3.2.4 о прибыли и множить на 18% и это будет сумма льготы. Знакомый бухгалтер сказал брать сумму Фин.рез.до налогообложения по итогам 2017г. и умножать на 18%.
Как правильно заполнять? Если у меня убыток 2016г. 16500 грн, а за 2017г. доход 5700 грн, который перекрывается убытками 2016г.

Значить фінрезультат у вас 22 200 за рік?!?!?!
Якшо так то рахуєте з 16500х18%=2970.
Якшо ж у вас фінрезультат тільки 5700 і залишаюцця
збитки 10800, то тоді з 5700х18%=1026



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Извините, не корректно написала, фин.рез. за 2017г. 5700 грн.
Спасибо за помощь.

Добрый вечер!
Правильно я поняла, если был минус за 2016 год и за 2017 год фин. рез. до налогообложения тоже отрицательный, то 1-ПП подавать не надо?.

Quote
Шустрик
Значить фінрезультат у вас 22 200 за рік?!?!?!
Якшо так то рахуєте з 16500х18%=2970.
Якшо ж у вас фінрезультат тільки 5700 і залишаюцця
збитки 10800, то тоді з 5700х18%=1026

У меня в Деке
40.000 стр. 02 Фінансовий результат до оподаткування
100.000 стр. 03 РІ
-60.000 стр. 04 Об’єкт оподаткування (рядок 02 + рядок 03РІ) (+, -)

Сумма льготы 40.000 * 18%
Правильно ? ? ?

Quote
Джусик
Добрый вечер!
Правильно я поняла, если был минус за 2016 год и за 2017 год фин. рез. до налогообложения тоже отрицательный, то 1-ПП подавать не надо?.

Я еще спрошу: если в 2016 и в 2017 убытки- отчет по льготам сдаем??

Quote
Джусик
Добрый вечер!
Правильно я поняла, если был минус за 2016 год и за 2017 год фин. рез. до налогообложения тоже отрицательный, то 1-ПП подавать не надо?.

Якшо мінус збільшився то не подаєм, якшо зменшився
то пільга на суму зменьшення



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Шустрик, спасибо!

У меня в Деке
40.000 стр. 02 Фінансовий результат до оподаткування
100.000 стр. 03 РІ
-60.000 стр. 04 Об’єкт оподаткування (рядок 02 + рядок 03РІ) (+, -)

Сумма льготы 40.000 * 18%
Правильно ? ? ?

угу



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Спасибо

Подскажите, пожалуйста , убытки прошлого года частично перекрыла прибылью , отчет по льготам сдала, в Р1 отражаю только 03 РІ , предприятие микро - деятельности практически нет. Додатки к декларации годовой еще надо какие - то заполнять ?

Quote
Tom
Подскажите, пожалуйста , убытки прошлого года частично перекрыла прибылью , отчет по льготам сдала, в Р1 отражаю только 03 РІ , предприятие микро - деятельности практически нет. Додатки к декларации годовой еще надо какие - то заполнять ?

проводку податку на прибуток робите?

Показывать нечего- 0,002 в балансе , продажу делаем раз в год на 100 грн из*за НДС / простой/

А если в 2016 была прибыль, но убыток перекрывал, а отчет о льготах не сдавали и потом ничего нам не было, а в 2017 прибыль уже больше только убыток уменьшает т.ск. но не успели сдать этот отчет может не сдавать его или все равно сдать с опозданием что лучше? Вообще конечно стиль податковой не очень меняеться, а становиться все изощренней декларация по прибыли и годовая и квартальная до 28 а отчет о льготах до 9,02 это как понимать.

Подскажите, пожалуйста, что делать, если по итогам квартала льгота по НДС получилась со знаком минус?
Как правильно заполнить отчет о суммах налоговых льгот?

Отчет нужно было сдать до 09.02.18г. То что это фактически по прибыли невозможно сделать в эти сроки, ДФСУ не волнует ( по итогу года все равно получились убытки...)

Сегодня оштрафовали за не сдачу отчета по пільгам. Оштрафовали сразу на 1020. Осенью был штраф за несвоевременную сдачу Декл.НДС в 2015г. (вовремя не сдала из-за блокировки с их стороны договора по электронной сдачи отчетов, если помните, это было массовое явление в тот год...).

То, что нарушение было в 2015, тоже не имеет значения: проверка была осенью 2017г. (заплатила 170) и поэтому штраф уже не 170грн, а 1020!

Так что готовьтесь к штрафам, кто не сдал отчет!

Мы будем подавать льготы со штрафами, пришел акт проверки.

Декларацию по прибыли в 2017 году подавали ежеквартально. По итогам 9 месяцев и за 2017 год был убыток.

Нужно ли было подавать льготы за 9 месяцев 2017?

Как правильно заполнить отчет по льготам за 1кв. 18, если прибыль 1-го квартала перекрыла убыток за 2017 год.

Дека по прибыли за 2017 г.

код рядка 04 - минус 100 000

сумма льготы будет 100 000*18%?

Подскажите, пжл. Сдали отчет по льготам за год, т.к в 2017 году был убыток по прибыли. Сейчас подаю декларацию по прибыли и нашла ошибку. Прибыль этого года немного больше, соответственно льгота должна быть больше ( так как убытки полностью не перекрылись прибылью 2018). Как теперь правильно поступить? Уточненной по отчету о суммах льгот не предусмотрен же.Может кто нибудь знает телефон отдела в Шевченковском районе г.Киева, который занимается этим отчетом? Заранее спасибо.

не парьтесь от слова совсем))- есть штраф за неподачу отчета, но за ошибки в отчете штрафов нет

Добрий день!В 1 кв. отримали товар (пдв 7%) на суму 500 грн.Підкажіть, звіт по пільгах подавати за 1 кв. чи тоді коли буде реалізація.

Добрый день!
Коллеги, кто может объяснить логику заполнения графы 1 отчета о льготах "Код податку, збору" ?

По сути : есть 2 льготы по НДС - по продаже электромобилей (код льготы 14060535) и по продаже программной продукции (код льготы 14060495). И то, и другое - импортное.
При заполнении отчета в первой колонке из справочника в Медке "Бюджетный классификатор" был выбран код 14060400 "Податок на додану вартість із імпортованих на територію України робіт, послуг," , но звонит инспектор с требованием пересдать отчет с кодом 14060100 "Податок на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт, послуг)," поскольку предприятие попало в областной контроль в связи с неправильным заполнением отчета. На просьбу пояснить логику - ответ один : все, кто отчитываются по льготам по НДС должны выбирать исключительно только код 14060100..

Может кто-нибудь объяснить все же, почему именно так? Почему неправильно выбирать 14060400, если проданные товары/услуги не являются "виробленими в Україні" ?
Спасибо.

Вы покупаете импортное, а продаете на территории Украины. Обязательства ж у Вас оплачиваются на код 14060100 "Податок на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт, послуг)," поэтому и в отчете он указывается. Мое мнение.