Добрый вечер всем, вопрос кто сталкивался:
- 2015 год декларация отрицательная.
- 2016 год декларация отрицательная тоже, но убытки 2015 года не показал в декларации за 2016 год в строке 03 «Різниці, які виникають відповідно до Податкового кодексу України (рядок 01 - рядок 02) (+, -)» додатка РІ) и соответственно не заполнялась строка 3.2.4 додатка РІ.
- 2017 год декларация положительная - я по идее могу в ней показать "законно" без никаких правок убыток 2016 года, а как быть с убытком 2015 года? Могу ли я просуммировать убыток 2015+2016 и показать в строке 3.2.4 додатка РІ и соответственно перенести в строку 03 декларации за 2017 год или же за 2015 год забыть...?!
____
Также если учел убытки прошлого года и с ними в этом году все равно прибыль, нужно ли еще подать отчет по льготам (который подавался до 09.02.18) и отразить код льготы - 11020301 (указать размер налога на прибыль какой бы уплатил, если бы не воспользовался минусом прошлых годов) правильно?!

1. Чтобы использовать убытки 2015 г., нужно подать уточненку за 2016 г. Только так.
2. Правильно

_______________
Корисна інформація для бухгалтера



Редаговано разів: 1. Востаннє 21/02/2018 06:10 користувачем Монна Нонна.

Не за 15, а за 16.
И почесу уточненку? А в текущей декларации отразить закон дает право отразить ошибки в текущей декларации

Платник податків має право не подавати такий розрахунок, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявлені.

{Абзац другий пункту 50.1 статті 50 із змінами, внесеними згідно із Законом № 5503-VI від 20.11.2012}

Можно и в текущей. Суть именно в том, что надо уточнить 2015 год. Нельзя протянуть незадекларированные убытки в последующих годах.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Котег :-)
Не за 15, а за 16.
И почесу уточненку? А в текущей декларации отразить закон дает право отразить ошибки в текущей декларации

год исправила

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
_evgeniy_

____
Также если учел убытки прошлого года и с ними в этом году все равно прибыль, нужно ли еще подать отчет по льготам (который подавался до 09.02.18) и отразить код льготы - 11020301 (указать размер налога на прибыль какой бы уплатил, если бы не воспользовался минусом прошлых годов) правильно?!

Подскажите, где в справочнике льгот есть этот код? Ни в Медке, ни в справочнике не нахожу
Спасибо

Quote
Ambrozia

Quote
_evgeniy_

____
Также если учел убытки прошлого года и с ними в этом году все равно прибыль, нужно ли еще подать отчет по льготам (который подавался до 09.02.18) и отразить код льготы - 11020301 (указать размер налога на прибыль какой бы уплатил, если бы не воспользовался минусом прошлых годов) правильно?!

Подскажите, где в справочнике льгот есть этот код? Ни в Медке, ни в справочнике не нахожу
Спасибо

Нашла уже

отаке на просторах знайшла по пільгам
При створенні звіту в Медку, врахувати:
код форми: J0201406,
код податку: 11020000
код пільги: 11020301
назва пільги: "Фінансовий результат до оподаткування зменшується: на суму від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Положення зазначеного пункту застосовуються з урахуванням пункту 3 підрозділу 4 розділу XX "Перехідні положення" цього Кодексу."

Quote
Oxi
отаке на просторах знайшла по пільгам
При створенні звіту в Медку, врахувати:
код форми: J0201406,
код податку: 11020000
код пільги: 11020301
назва пільги: "Фінансовий результат до оподаткування зменшується: на суму від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Положення зазначеного пункту застосовуються з урахуванням пункту 3 підрозділу 4 розділу XX "Перехідні положення" цього Кодексу."

Так строки ж по пільгам уже пройшли - їх нада було до 09.02.2018 здать



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик

Quote
Oxi
отаке на просторах знайшла по пільгам
При створенні звіту в Медку, врахувати:
код форми: J0201406,
код податку: 11020000
код пільги: 11020301
назва пільги: "Фінансовий результат до оподаткування зменшується: на суму від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Положення зазначеного пункту застосовуються з урахуванням пункту 3 підрозділу 4 розділу XX "Перехідні положення" цього Кодексу."

Так строки ж по пільгам уже пройшли - їх нада було до 09.02.2018 здать

Все рівно ж вони будуть трєбувать, а потім 170

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Так отож і прідупрєждаю



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Спасибо всем за помощь, так и сделаю, да льготы уже просрочена подача, но лучше позже со штрафом 170 грн, чем потом будут звонить директору и требовать подачу.
Подскажите кто подавал, по строкам заполнения, к примеру убытки за 2015 год строка 04: -100, за 2016 год строка 04: -200 как правильно перенести эти суммы в текущую декларацию о прибыли за 2017 год. Я так понимаю что нужно заполнять и приложения ВП?

Пишу как бы я заполнил, но не уверен:
в шапке звітний 2017 год
звітний що уточняем 2016 год (так как мы в отчете за 2016 год не показали убытки 2015-го в строке 03 РІ), аналогичная шапка и в додатке ВП.
В додатке ВП заполняю строки 01,02,03РІ (за 2016 год должно было бы стоять убытки -100),04 как должны были бы быть правильно заполнены в декларации о прибыли за 2016 год и переношу сумму строки 04 ВП в декларацию в строку 3 РІ где будет -300 (100+200). Может у кого есть пример заполнения с аналогичной ошибкой, или статья с бух.изданий, выложите пожалуйста, ибо если наделать ошибок в уточнении, то потом еще труднее их исправлять. Заранее благодарен!

А кто сказал что за отчет по льготам 170, и что это таки льгота?

Quote
Котег :-)
А кто сказал что за отчет по льготам 170, и что это таки льгота?

1. НКУ так говорит с 01.01.2017
2. Справочник по льготам

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Ну єслі в общєм прібиль, але не перекриває убиткі, то
пролучаєцця пільга за счьот минулих убитків - налог
на прибіль то не платицця



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Монна Нонна

Quote
Котег :-)
А кто сказал что за отчет по льготам 170, и что это таки льгота?

1. НКУ так говорит с 01.01.2017
2. Справочник по льготам

ой не так там все прозрачно. Я б не подавал, если не подать то могут и не оштрафовать.

Quote
Котег :-)

Quote
Монна Нонна

Quote
Котег :-)
А кто сказал что за отчет по льготам 170, и что это таки льгота?

1. НКУ так говорит с 01.01.2017
2. Справочник по льготам

ой не так там все прозрачно. Я б не подавал, если не подать то могут и не оштрафовать.

С и Б допИсали кое-что в п. 46.1

46.1. Податкова декларація, розрахунок, звіт (далі - податкова декларація) - документ, що подається платником податків (у тому числі відокремленим підрозділом у випадках, визначених цим Кодексом) контролюючому органу у строки, встановлені законом, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата податкового зобов’язання або відображаються обсяги операції (операцій), доходів (прибутків), щодо яких податковим та митним законодавством передбачено звільнення платника податку від обов’язку нарахування і сплати податку і збору, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку.

30.9. Податкова пільга надається шляхом:
а) податкового вирахування (знижки), що зменшує базу оподаткування до нарахування податку та збору;
б) зменшення податкового зобов'язання після нарахування податку та збору;
в) встановлення зниженої ставки податку та збору;
г) звільнення від сплати податку та збору.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Ладно, спорить не буду

Подскажите, пожалуйста, предприятие с оборотом до 20 млн, в 2015году - убыток, в 2016 - убыток. Если за 2017 год я покажу прибыль, то мне нужно было до 09.02 сдать отчет по пильгам, чтобы воспользоваться убытками прошлых лет ? правильно я понимаю? А если за 2017год - тоже будет убыток, то отчет по пильгам сдавать не нужно? Запуталась окончательно((((

Отчет по пильгам до 9.02 это только предположение. Его невозможно сдать без декларации. И права на льготу он не лишает

По срокам действительно накладочка вышла, но налоговики непреклонны - пильгы надо было подать до 09.02.
Неподача отчета не влияет на показатели декларации.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Добрый день,
подскажите, пожалуйста.
За 2016 год в декларации по налогу на прибыль не показали убыток за 2015 г. Из-за того что в 2016 году был убыток.
За 2017 год снова идет убыток по предприятию, нужно ли показывать в декларации убыток за 2016 год?
Или как правильно поступить?

Зробіть поки не пізно уточнюючу - там же ж термін на уточнення
1095 днів - сперш за 2016-й - додайте збитки 15-го, якшо ви за
2015-й задекларували, а тоді вже з врахуванням уточнень робіть
і подавайте за 2017 так як правильно з усіма збитками... Почнете
зароблять ше згодяцця... імхо...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Доброго дня. А звіт по пільгам при збиткових 2015,2016,2017 - подається за 2017 рік??? Десь читала роз'яснення, що якщо і 2017 збитковий - то не подавати. Я не подала....

Якшо у вас за 2016-й був мінус і на кінець 17-го зменшився,
то пільга. Якшо збільшився - то ні. Але звіт по пільгам був до
09.02.2018-го, так шо краще не подавать - штраф однаковий
а так можить пронесе



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Vitohka
Доброго дня. А звіт по пільгам при збиткових 2015,2016,2017 - подається за 2017 рік??? Десь читала роз'яснення, що якщо і 2017 збитковий - то не подавати. Я не подала....

Дійсно, якщо нема прибутку у 2017 р., то нема чого було зменшувати на минулорічні збитки, відповідно, і пільги немає.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Шустрик
Якшо у вас за 2016-й був мінус і на кінець 17-го зменшився,
то пільга.

Мені здається, тут немає пільги

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

взагалі не розумію - які тут пільги, коли одні збитки! У 2016 був збиток більший, у 2017 - менший, але додала збитки 2016 року і получилось більше.
Як взагалі ті пільги по податку на прибуток рахувати?

Напр.
1. збиток 2016 р - 10 тис, дохід 2017р - 5 тис, разом по декларації получається ще збиток 5 тис. То пільги 5*18%=0,9 тис???
2. збиток 2016 р - 10 тис, збиток 2017р - 5 тис, разом збиток 15 тис. Пільг нема?

Quote
Монна Нонна

Quote
Шустрик
Якшо у вас за 2016-й був мінус і на кінець 17-го зменшився,
то пільга.

Мені здається, тут немає пільги

Чому пільга - тіпа ж за рік прибуток, но не платицця ж,
бо ше остались збитки



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!