Добрый день!Помогите разобраться - в 2017 году был импорт с Германии. Растаможились без евро 1, так как поставщик вовремя не предоставил. По истечению какого-то времени поставщик все таки предоставил евро 1, которое мы в свою очередь передали на таможню с заявлением о пересчете пошлины. Таможня дала акт корректировки ГТД, согласно которого нам уменьшили сумму пошлины (вернув деньги на эл. р/счет) и НК (уменьшили регистрационный лимит НДС) по ГТД. Пошлину я скореректировала ручными проводками - Дт 281 Кт 642 -1000,00; Дт 642 Кт 685/1 -1000,00 грн. А как быть с 641/2 ума не приложу, уже год голову ломаю. Очень прошу помощи, думаю, что кто-то сталкивался с актами корректировок ГТД. Спасибо!

все просто- сторно проводок, которые Вы делали по НДС при оприходовании ТД:

6412 3771 сторно,

а в Декларации по НДС в периоде получения корректировочного листа отобразили уменьшение НДС, уплаченного на таможне?!

если нет, нужно уточненку подавать по НДС (прочитала, что с год назад это случилось?)- если бы в месяце получения корректировочного листа, просто "утопить" этот минус в 11 стр Декларации, сейчас думаю только уточненкой. Уточнять прошлые периоды муторно, особенно, если минус переходит в плюс, надеюсь, Вам не придется

В Деке все отобразила правильно. Расчеты с таможней у меня ведутся только на 685/1 и когда я хочу уменьшить налоговый кредит, по идеи, я должна сделать проводку сторно Дт 641/2 Кт 685/1 красным, но тогда у меня не пойдут расчеты с таможней при сверке, так как при сверке таможня уменьшает только пошлину на карточке предприятия, а лимит НДС уменьшается в эл. кабинете плательщика. То есть, к примеру: я сделала предоплату перед растаможкой:
Дт 6851/1 Кт 311
растаможилась:
Дт 281 Кт 642
Дт 642 Кт 685/1
Дт 641/2 Кт 685/1

Таможня пересматривает стоимость, уменьшает пошлину и возвращает мне деньги на р/с Но! На р/счет возвращают только переплаченную пошлину, а регистрационный лимит уменьшают в эл. кабинете.

т.е. Вы хотите сказать, что уменьшая НДС, таможня Вам его не вернула деньгами? пошлину вернула, а НДС нет?- хотя уменьшение НДС в корректировочном листе показала?

Уменьшение НДС в корректировке ГТД таможня не показала, только пошлину. А в эл. кабинете регистрационный лимит на основании этой ГТД мне уменьшили

корректировки на увеличение проводила еще до СЭА, но странно, логично ж предположить, что корректировка:

1. уменьшает лимит
2. возвращает таможня деньги на счет, ну или в будущие периоды,
3. Вы отображаете в 11 стр Декл эту сумму

попытаюсь что-то найти в журналах по этой теме

Да, в деке по НДС я это все отображаю.А как в самом бух. учете это отобразить? По идеи же должно быть красным Дт 641/2 Кт 685/1. Но при такой проводке я увеличиваю остаток на 685/1, а должна только увеличить остаток по Кт 641/2

Лист ДФС від 28.12.2015 № 27875/6/99-99-19-03-02-15 налоговики про отображении данных листа коригування в Декларации- однозначно показывать в 11 (ранее в бланке в 12)

вот и мне странно!! таможенники должны были вернуть переплаченный НДС,- пусть не на расч счет, а хотя бы в счет будущ периодов, тогда у Вас бы и прошло красным к-т 6851. Вы уверены, что НДС не отображен в листе коригуванни и не висит переплатой на таможне как обычный авансовый таможенный платеж?

Нет, в акте корректировки одна строка с кодом 020 - 4954,99 грн
В эл. кабинете по этой ГТД отображено -991,00 грн регистрационного лимита (4954,99 *20%)

тогда ничего не понимаю(- формально, Вы должны спрашивать с налоговой, на основании чего Вам уменьшили лимит.
Александра, жаль, что не могу Вам помочь советом(

Все равно, спасибо за участие!))))