Доброе утро)

Подскажите опітніе бухгалтера...
В общем, по результатам 2017 года - финрезультат плюс получился, но он не покрывает убытки прошлого года! и вот вопрос мой- я правильно понимаю, что мы не начисляем налог на прибыль, а в Декларации по прибыли заполняем Додаток РІ ???

да, все верно,
и если Вы малодоходники с убытком- подаете РИ, но проставляете отметку о наявности ришення про незастосування коригувань

и отчет по льготам еще

Коллеги, подскажите, пожалуйста, правильные проводки начисления налога на прибыль.

декларация по прибыли строка 19:

1кв. +30000 Дт98 Кт 6413 - 30 000
полуг +800000 Дт98 Кт 6413 - 800000
9 мес. минус 3539 Дт98 Кт 6413 сторно 3539
год минус 115000 Дт98 Кт 6413 сторно 115000

Я ж Вам говорила, отрицательного налога на прибыль не бывает.
Я правильно понимаю, что 800000 - это налог за 2 квартал, т.е. за полугодие вышло 830000, в том числе 30000 за 1 квартал?
Тогда за 9 месяцев был убыток, и нужно сторнировать ранее начисленный налог в ноль, т.е. Дт98 Кт 6413 сторно 830000.
За год тоже убыток, налог снова =0 и проводки делать не надо.

Если 800000 - это налог за полугодие, тогда в июне должна быть проводка на 800000-30000=770000.

Quote
Blick
Я ж Вам говорила, отрицательного налога на прибыль не бывает.
Я правильно понимаю, что 800000 - это налог за 2 квартал, т.е. за полугодие вышло 830000, в том числе 30000 за 1 квартал?
Тогда за 9 месяцев был убыток, и нужно сторнировать ранее начисленный налог в ноль, т.е. Дт98 Кт 6413 сторно 830000.
За год тоже убыток, налог снова =0 и проводки делать не надо.

За полугодие сумма 830 000, в том числе 30000 за 1 квартал.

Дт 98 Кт 6413 - общая сумма за год должна быть равна 06 рядка Декл по Прибыли?

Скорее рядку 17.
А в рядке 19 отрицательное значение отображается? Если за полугодие было 830тыс, а за 9 месяцев убыток, тогда за 9 месяцев:
рядок 17=0
рядок 18=830тыс
рядок 19=-830тыс. Правильно?
Тогда выходит, что сумма, на которую нужно сделать проводку - это рядок 19 декларации.

коллеги, подскажите, пожалуйста, проводки, совсем запуталась.

Дека по прибыли:
1 квартал:
06 рядок - 30000
17 рядок - 30000
19 - 30000

проводки Дт98 Кт 6413- 30000

полугодие:
06 рядок - 900000,
17 рядок - 900000,
18 рядок - 30000,
19 - 870000 - проводки Дт98 Кт 6413- 870000

проводки Дт98 Кт 6413- 870000

9 мес.:
06 рядок - 890619
17 рядок - 890619
18 рядок - 870000
19 - минус 20619 - проводки Дт 98 Кт 6413- сторно 20619

год:
06 рядок - 775000
17 рядок - 775000
18 рядок - 890619
19 - минус 115619 - проводки Дт 98 Кт 6413- сторно 115619

правильные проводки?

Blick, я все расписала, посмотрите, пожта.

Мне кажется, Вы в 3 квартале ошиблись. Рядок 18 - это рядок 17 предыдущей деки. И как у Вас вышло 89тыс минус 87тыс отрицательное значение?

Дека по прибыли:
1 квартал:
06 рядок - 30000
17 рядок - 30000
19 - 30000

проводки Дт98 Кт 6413- 30000

полугодие:
06 рядок - 900000,
17 рядок - 900000,
18 рядок - 30000,
19 - 870000 - проводки Дт98 Кт 6413- 870000

проводки Дт98 Кт 6413- 870000

9 мес.:
06 рядок - 890619
17 рядок - 890619
18 рядок - 870000 900000
19 - минус 20619 9381 - проводки Дт 98 Кт 6413- сторно 20619 9381

год:
06 рядок - 775000
17 рядок - 775000
18 рядок - 890619
19 - минус 115619 - проводки Дт 98 Кт 6413- сторно 115619

Еще и ввели в заблуждение ранее. У Вас итого по году не убыток, если налога 775000, просто годовой доход меньше полугодового, т.е. убыток в 3 и 4 квартале.
Проверяем. годовой рядок 17 = 775000. Проводки 30000+870000-9381-115619=775000. Все сходится.

Спасибо огромное, Вы мне очень помогли.

Подскажите, а на 44 счет мы налог закроем только в конце года или поквартально?
У нас поквартальная отчетность и 1С закрывает сумму налога на 44.

Quote
Sanda
Подскажите, а на 44 счет мы налог закроем только в конце года или поквартально?
У нас поквартальная отчетность и 1С закрывает сумму налога на 44.

Исключительно на ваше усмотрение. В 1С это должно регулироваться.
Мне удобнее закрывать в конце года - на 44 счете сальдо прошлых лет, на 79-м - текущий год

_______________
Корисна інформація для бухгалтера